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老師，本月更正了7月的申報表，做了進項稅額轉(zhuǎn)出，補交了稅款5000元，那這個轉(zhuǎn)出進項稅額的完整分錄是？謝謝老師
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借成本或者費用科貸進項轉(zhuǎn)出
10/06 20:04
84784952 
10/06 20:17
接著借:進項轉(zhuǎn)出 貸:未交增值稅 借:未交增值稅 貸:銀行存款 這樣的嗎？通過了待認(rèn)證進項稅額這個科目，是不是還需要做借:進項稅額，貸:待認(rèn)證進項稅額這筆分錄呢？
樸老師 
10/06 20:19
之前沒有勾選計入待認(rèn)證抵扣進項稅了嗎？是的話勾選的時候做借進項貸待認(rèn)證抵扣進項稅
84784952
10/06 20:28
意思7月沒有勾選結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證，本月做補交稅款5000后（9月份已交），本月申報9月稅款時是需要再多勾選5000進項稅額的，也需要在14列進項稅額轉(zhuǎn)出那里填5000的，對嗎？
樸老師
10/06 20:42
同學(xué)你好
對的是這樣的
84784952
10/06 20:52
那這個月申報表的進項轉(zhuǎn)出那個5000，和更正的7月報表那里填的進項稅額轉(zhuǎn)出那個5000不矛盾吧，謝謝老師
樸老師
10/06 20:53
轉(zhuǎn)出一次就可以哦
84784952
10/06 21:04
那9月補交時，已經(jīng)更正了7月申報表，在7月申報表那填了14列進賬稅額轉(zhuǎn)出，做9月賬時不是做勾選轉(zhuǎn)出嗎？那這一系列的全套分錄應(yīng)該咋寫？謝謝老師
樸老師
10/06 21:19
進項轉(zhuǎn)出的分錄對吧？
84784952
10/06 21:31
老師，這樣做對不對，這樣的話，進項稅額轉(zhuǎn)出有借方余額，咋平？謝謝
樸老師
10/06 21:51
下面增值稅的不對，進項和銷項是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
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