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商貿(mào)企業(yè)小規(guī)模開普票當(dāng)月10萬以內(nèi)是不是免稅

84784982| 提問時間:10/08 18:01
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
是的,是不交增值稅,只是要申報
10/08 18:02
84784982
10/08 18:04
那老師我做賬的話,營業(yè)收入銷項增值稅還是要做吧,分錄寫了之后10月份免稅不交分錄怎么做?
家權(quán)老師
10/08 18:04
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
84784982
10/08 18:05
好的,老師,謝謝
家權(quán)老師
10/08 18:05
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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