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在單位有兩個(gè)網(wǎng)銀且出納經(jīng)辦、會(huì)計(jì)復(fù)核的情況下，會(huì)計(jì)通常需要見(jiàn)票復(fù)核。以下是正確的操作流程： 一、支付款項(xiàng)流程 業(yè)務(wù)發(fā)起 相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等詳細(xì)信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。 出納經(jīng)辦 出納收到付款申請(qǐng)單及原始憑證后，對(duì)其進(jìn)行初步審核，包括核對(duì)申請(qǐng)單內(nèi)容與原始憑證是否一致、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。 審核無(wú)誤后，出納通過(guò)其中一個(gè)網(wǎng)銀進(jìn)行支付操作的經(jīng)辦，錄入付款信息，如收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、金額等。 會(huì)計(jì)復(fù)核 會(huì)計(jì)收到出納提交的付款申請(qǐng)單、原始憑證以及網(wǎng)銀支付待復(fù)核信息后，首先對(duì)原始憑證進(jìn)行仔細(xì)審查，包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，合同條款是否與付款申請(qǐng)相符等。 然后，會(huì)計(jì)登錄網(wǎng)銀，對(duì)出納經(jīng)辦的支付信息進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)收款單位、金額等無(wú)誤后，點(diǎn)擊復(fù)核通過(guò)。 二、收入款項(xiàng)確認(rèn)流程 款項(xiàng)到賬通知 當(dāng)單位網(wǎng)銀收到款項(xiàng)時(shí)，銀行系統(tǒng)通常會(huì)發(fā)出到賬通知。 出納確認(rèn) 出納登錄網(wǎng)銀，查看收款明細(xì)，確認(rèn)款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。 出納將收款信息記錄在收款臺(tái)賬上，并通知會(huì)計(jì)。 會(huì)計(jì)復(fù)核 會(huì)計(jì)根據(jù)出納提供的收款信息，核對(duì)與相關(guān)業(yè)務(wù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，如是否為銷(xiāo)售貨款、預(yù)收款項(xiàng)等。 會(huì)計(jì)審查相關(guān)業(yè)務(wù)的合同、發(fā)票等憑證，確認(rèn)收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 三、日常管理流程 網(wǎng)銀密鑰管理 出納和會(huì)計(jì)分別妥善保管各自的網(wǎng)銀密鑰，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。 定期更換網(wǎng)銀密鑰密碼，確保賬戶(hù)安全。 對(duì)賬管理 出納和會(huì)計(jì)每月定期進(jìn)行網(wǎng)銀賬戶(hù)與銀行對(duì)賬單的對(duì)賬工作，確保賬實(shí)相符。 發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。 記錄與報(bào)告 出納和會(huì)計(jì)分別對(duì)自己經(jīng)辦和復(fù)核的網(wǎng)銀操作進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括操作時(shí)間、事項(xiàng)、金額等。 定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)網(wǎng)銀賬戶(hù)的收支情況及余額