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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，公司組織所有員工并帶員工家屬旅游，旅游的機(jī)票和大巴車票，旅游費(fèi)，應(yīng)該如何做賬？員工是否要交個(gè)稅？這些費(fèi)用是否可以所得稅稅前扣除？
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借，管理費(fèi)用福利費(fèi)，
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。貸，銀行存款需要交個(gè)稅的，可以稅前扣除，按工資的14%。
10/10 09:53
84785000 
10/10 10:18
到底能不能扣除，有的老師回復(fù)不能稅前扣除？
還有說法是公司獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人旅游需要交個(gè)稅，而集體的不需要交個(gè)稅
郭老師 
10/10 10:19
能分出一個(gè)人是多少的福利費(fèi)，需要交個(gè)稅，可以稅前扣除。
84785000
10/10 10:21
家屬的這部分費(fèi)用也可以稅前扣除？
84785000
10/10 10:21
機(jī)票的金額和旅游費(fèi)個(gè)人都可以分出來
郭老師
10/10 10:23
都算到職工個(gè)人的消費(fèi)可以的。
84785000
10/10 10:29
老師，我還有一個(gè)問題，之前我們計(jì)提福利費(fèi)都是：借管理費(fèi)用—福利費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款，沒有用應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)過渡，也就是我們的應(yīng)付職工薪酬下沒有設(shè)二級(jí)科目，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？
84785000
10/10 10:29
我現(xiàn)在新增福利費(fèi)會(huì)出現(xiàn)這個(gè)
郭老師
10/10 10:32
截圖看下你之前的科目
84785000
10/10 10:37
應(yīng)付職工薪酬下沒有設(shè)二級(jí)科目，因?yàn)楣救藬?shù)不多，也沒有社保之類的，就只有工資和年底獎(jiǎng)金
郭老師
10/10 10:38
你把這個(gè)應(yīng)付職工薪酬先改到二級(jí)科目應(yīng)付職工薪酬工資，然后他提示你，提示就是把所有的科目都放到了工資里面了。你忽略提交就行，確認(rèn)。
84785000
10/10 10:47
那提交了對(duì)我之前的賬務(wù)沒有影響吧？福利費(fèi)是不是都要用應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)過渡一下。還有就是集體福利費(fèi)，不能分割，量化就不需要交個(gè)稅，能分割量化就需要交個(gè)稅，是嗎？所得稅只要是年度不超過薪資總額的14%都可以扣，可以這樣理解嗎？
郭老師
10/10 10:48
好，沒有影響的，之前的已經(jīng)沒有通過，就不要再做了。
郭老師
10/10 10:48
他前提得是有發(fā)票的。
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