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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，公司收到的稅局退回的增值稅和附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銀行存款、貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
借銀行存款、貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，借稅金及附加負(fù)數(shù)。
10/10 09:55
84785004 
10/10 09:58
賬上未交稅款余額為零
84785004
10/10 09:59
退回后賬上不是有余額了
郭老師 
10/10 09:59
你好，什么原因退回的？
84785004
10/10 10:12
去年的稅不需要繳納的我繳納了，需要退回
郭老師
10/10 10:15
那不對，你多交了應(yīng)該借方有余額吧，你怎么做平的？你是降低了銷售額嗎？
84785004
10/10 10:28
我們是小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)異地項(xiàng)目預(yù)繳了增值稅，后來稅局說我們交錯(cuò)了，要在注冊地繳納，于是現(xiàn)在補(bǔ)繳在注冊地，之前預(yù)繳的全部退回來
84785004
10/10 10:29
補(bǔ)繳的會(huì)計(jì)分錄以及退回的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做了
郭老師
10/10 10:29
借銀行存款、
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
郭老師
10/10 10:29
確認(rèn)收入是這一個(gè)，然后你們單位異地預(yù)繳的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款，沒有余額了。你在企業(yè)所在地又交了一次借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款，
然后退回來的時(shí)候，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，正好沒有余額了。
84785004
10/10 10:37
就是我補(bǔ)繳的時(shí)候借應(yīng)交，貸銀行存款，退回來就是借銀行存款，貸預(yù)繳？附加稅也是這樣的嗎
郭老師
10/10 10:38
你好對的
是這么做的
84785004
10/10 10:40
這是去年的異地項(xiàng)目，也是去年預(yù)繳的，那么還需要怎么更改呢
郭老師
10/10 10:41
附加稅計(jì)提了嗎？附加稅計(jì)提的話需要紅蟲，我其他的不變
84785004
10/10 10:48
提了的，去年計(jì)提并繳了的怎么紅沖呢
郭老師
10/10 10:48
借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，帶營業(yè)外收入或者是利潤分配，未分配利潤。
84785004
10/10 11:06
老師，我還是不懂，你的意思是去年的預(yù)繳附加稅需要紅沖，借：稅金及附加，貸：附加稅嗎，那預(yù)繳的增值稅呢
郭老師
10/10 11:08
你好，洪沖，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅呀：
第一個(gè)是收到的附加稅。
第二個(gè)那你之前多計(jì)提了附加稅，是不是現(xiàn)在需要紅沖？跨年了，用利潤分配未分配利潤，或者是相當(dāng)于是你多交了之前稅金及附加已經(jīng)抵扣了所得稅，那你做營業(yè)外收入這樣的話，就是少抵扣所得稅。
84785004
10/10 11:51
老師， 我去年計(jì)提的城建稅，借;稅金及附加。貸：城建稅?，F(xiàn)在錯(cuò)繳了，我做借：城建稅，貸：利潤分配-未分配利潤，補(bǔ)繳的時(shí)候，計(jì)提借：稅金及附加，貸，城建稅，繳納時(shí)借：城建稅，貸：銀行存款對嗎
郭老師
10/10 11:52
是的，對的，是這么做的。
84785004
10/10 12:08
如果是今年一月的附加稅計(jì)提錯(cuò)了并繳了，當(dāng)時(shí)是借：稅金及附加，貸：附加稅，借：附加稅，貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤，貸：稅金及附加，我現(xiàn)在要怎么改呢
郭老師
10/10 12:09
借銀行存款
dai應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借稅金及附加負(fù)數(shù)。
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