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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司購買機(jī)動(dòng)車因公司暫時(shí)沒有業(yè)務(wù)，所以進(jìn)項(xiàng)稅還未認(rèn)證抵扣過，現(xiàn)在公司要把車賣給個(gè)人，要先認(rèn)證抵扣，存在留底稅額，之后按13%銷售好，還是不認(rèn)證，直接按簡易計(jì)稅3%減按2%
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你好，你單位如果是一般納稅人，2013年之后買來的只能是13%，不管你認(rèn)不認(rèn)證。
10/10 14:31
84784978 
10/10 14:40
那我公司在2020年時(shí)購買的車輛，那是后還是小規(guī)模納稅人，在20216月申請為一般納稅人，那我公司現(xiàn)在銷售可以按簡易計(jì)稅方法吧
郭老師 
10/10 14:42
你好，你2016年申請的一般納稅人，2022年買的車。
84784978
10/10 14:43
是2020年買的車，2021年6月申請的一般納稅人
郭老師
10/10 14:43
那你這個(gè)抵扣不了增值稅，只能選擇3%減按2%來交。
84784978
10/10 14:46
那我公司對(duì)車輛已經(jīng)計(jì)提了90%，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值只剩10萬，那如果低于賬面價(jià)值50%銷售的話，稅務(wù)會(huì)承認(rèn)這損失嗎？
郭老師
10/10 14:46
你好，市場價(jià)格多少？最好不要低于市場價(jià)格的10%
84784978
10/10 14:48
那低于賬面價(jià)值的10%可以嗎？
郭老師
10/10 14:48
可以，但是就是有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)稅。
84784978
10/10 14:58
那市場價(jià)按二手市場的評(píng)估價(jià)來確定銷售額？
郭老師
10/10 14:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784978
10/10 15:19
那公司無償贈(zèng)送給個(gè)人，不開票，按視同銷售處理，簡易計(jì)稅，可以嗎？
郭老師
10/10 15:19
你好
可以的，沒問題。
84784978
10/10 15:33
那是無償贈(zèng)送給股東，但是不是法人不是股東，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
郭老師
10/10 15:34
沒有
個(gè)人交個(gè)稅
你們交增值稅附加書
84784978
10/10 15:40
如果按無償贈(zèng)送，視同銷售，那個(gè)人按偶然所得交20%的個(gè)稅嗎？無償贈(zèng)送也要按市場價(jià)是嗎？那如果不無償贈(zèng)送，正常銷售給個(gè)人，那應(yīng)該沒有個(gè)稅的問題吧！
郭老師
10/10 15:41
你股東有工資嗎？沒有工資的話，按照20%股息紅利。如果是送給外面的人，才是按照五人所得，20%。
郭老師
10/10 15:42
偶然所得20%，剛才寫錯(cuò)了
贈(zèng)送也是按照市場價(jià)格。他正常購買，正常市場價(jià)格買的，不用交個(gè)稅。
84784978
10/10 15:44
他是法人代表，不是股東，況且公司目前沒有業(yè)務(wù)，屬于虧損狀態(tài)
郭老師
10/10 15:45
那就按照工資薪金來的。
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