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被稅局稽查，現(xiàn)在交21-23年的個(gè)稅、增值稅、所得稅，請(qǐng)給一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

84785019| 提問時(shí)間：10/11 13:18
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 增值稅個(gè)稅 1、計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整/個(gè)稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3、重新記企業(yè)所得稅（凈利潤(rùn)減少，所得稅也應(yīng)減少） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 4、沖擊計(jì)提法定盈余公積 ? 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：資本公積——法定盈余公積
10/11 13:32
84785019
10/11 13:35
還需要計(jì)提嗎？不能直接進(jìn)入？
高輝老師
10/11 13:36
小微企業(yè)的沒有以前年度損益科目，可以直接計(jì)入
84785019
10/11 13:37
個(gè)稅是個(gè)人承擔(dān)的，但是員工都已經(jīng)離職了，這個(gè)要計(jì)入什么科目？
高輝老師
10/11 13:42
需要先和員工聯(lián)系給補(bǔ)交 不能補(bǔ)交的計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出 科目
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