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問題已解決
請問一下，國內企業(yè)向香港公司提供離岸外包服務，需要報哪些稅？公司目前是小規(guī)模內資企業(yè)，需要辦什么資質，需要做哪些備案？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、國內企業(yè)向香港公司提供離岸外包服務涉及的稅收
增值稅
境內單位和個人向境外單位提供的完全在境外消費的離岸服務外包業(yè)務免征增值稅。
但需要注意的是，企業(yè)應單獨核算該部分業(yè)務的銷售額，否則無法享受免稅政策。
企業(yè)所得稅
企業(yè)取得的收入應計入應納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。
如果該企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件，可以享受相應的稅收優(yōu)惠政策。
二、資質及備案要求
無需特殊資質
一般情況下，提供離岸外包服務不需要特殊的資質許可。
備案要求
服務貿易等項目對外支付稅務備案：企業(yè)向境外支付服務費用時，需要進行服務貿易等項目對外支付稅務備案。企業(yè)可以通過電子稅務局等渠道進行備案，提交合同、發(fā)票等相關資料。
10/11 15:29
84784972 
10/11 15:33
是國內的向境外提供服務呢，國內企業(yè)不需要做出口退免稅備案嗎？除了增值稅沒有其他的稅需要申報的呢？
樸老師 
10/11 15:35
這個不需要的哦
出口免稅就可以
84784972
10/11 15:37
國內其他不做出口備案就直接可以報免稅了啊
樸老師
10/11 15:39
國內企業(yè)向境外提供服務，一般需要做出口退（免）稅備案。
一、備案的必要性
合規(guī)要求：符合條件的向境外提供服務申請出口退（免）稅是國家為鼓勵企業(yè)拓展國際市場、提升國際競爭力而制定的政策。進行備案是企業(yè)享受這一政策優(yōu)惠的前提，確保企業(yè)的出口業(yè)務在稅務管理上合法合規(guī)。
退稅權益保障：備案后，企業(yè)能夠按照規(guī)定的程序和標準申請退還已繳納的增值稅等稅款，降低企業(yè)的經(jīng)營成本，提高資金使用效率。
二、備案流程及所需材料
備案流程：
企業(yè)一般可以通過電子稅務局或前往主管稅務機關辦稅服務廳辦理出口退（免）稅備案。
填寫相關備案表格，提交所需資料，經(jīng)稅務機關審核通過后完成備案。
所需材料：
加蓋備案登記專用章的《對外貿易經(jīng)營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》。
中華人民共和國海關進出口貨物收發(fā)貨人報關注冊登記證書。
銀行開戶許可證。
未辦理備案登記發(fā)生委托出口業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)提供委托代理出口協(xié)議，不需提供第 1、2 項資料。
三、注意事項
準確判斷服務類型是否符合出口退（免）稅范圍：不同類型的服務在退（免）稅政策上可能存在差異，企業(yè)應準確判斷所提供的服務是否屬于可享受退（免）稅的范圍。
按時辦理備案：企業(yè)應在首次發(fā)生向境外提供服務業(yè)務之前或之日起，盡快辦理出口退（免）稅備案，避免因未及時備案而影響退稅申請。
備案信息變更及時申報：如果企業(yè)的相關信息發(fā)生變更，如企業(yè)名稱、法定代表人、經(jīng)營地址等，應及時向主管稅務機關辦理備案變更手續(xù)。
84784972
10/11 15:51
好的，老師。如果我們這邊不申請退稅，直接報免稅，也是需要備案吧的
樸老師
10/11 15:57
同學你好
對的
也是要登記備案的
84784972
10/11 15:57
好的，謝謝。
樸老師
10/11 16:03
滿意請給五星好評，謝謝
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