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實(shí)務(wù)
問題已解決
集團(tuán)公司給子公司300萬的實(shí)收資本，然后子公司后來對(duì)外貸款了1000萬，現(xiàn)在集團(tuán)公司以歸集子公司資金要給子公司要500萬，合理嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，合理，集團(tuán)資金統(tǒng)一管理，形成一個(gè)資金池，好多大公司都是這樣操作的
10/11 19:35
84784965 
10/11 19:38
但是我們錢也是對(duì)外貸款的，不等于以我們名義貸款了，然后又給集團(tuán)公司，他們又沒付我們利息
廖君老師 
10/11 19:41
哦哦，我們是全資子公司么，有沒有跟母公司商量?的余地，確實(shí)可以收服務(wù)費(fèi)的無償貸款服務(wù)是要視同銷售的，稅務(wù)如果較真會(huì)讓我們納稅調(diào)整的
84784965
10/11 19:46
我們是全資子公司，然后我們自己對(duì)外有貸款，然后他這樣又要我們撥款回去，合理嗎？而且他給我們資金就300萬，現(xiàn)在要拿500萬，這個(gè)怎么做賬？
廖君老師
10/11 19:49
您好，不合理，欺負(fù)子公司，這個(gè)政策沒有了，我們無償提供是要交稅的，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2019年2月1日至2023年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。
借：銀行? ?貸：實(shí)收資本 300
借：其他應(yīng)收款? 貸：銀行? 500
84784965
10/11 19:50
那今年是這次錢，我們還要交稅了？
廖君老師
10/11 19:51
您好，是的，按規(guī)定我們要交稅的，現(xiàn)在賬上是記其他應(yīng)收款，我們跟母公司有業(yè)務(wù)往來么，當(dāng)成預(yù)付款
84784965
10/11 19:53
沒有業(yè)務(wù)往來，就說我們是資金歸集。有這種說法嗎？如果交稅一般納稅人，我們要交多少稅
廖君老師
10/11 19:56
哦哦，咱還是跟集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)提一下這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，利息是6%增值稅
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