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老師，請問2021年我司屬于一般納稅人沒給客戶開發(fā)票不含稅價(jià)10萬，增值稅按照適用稅率13%納稅申報(bào)了無票收入。 2024年我司做了增值稅簡易征收開票稅率調(diào)整為3%客戶要求補(bǔ)開發(fā)票10萬。 想問2個(gè)問題：（1）補(bǔ)開發(fā)票后增值稅申報(bào)表怎么填報(bào)把10萬發(fā)票對應(yīng)的增值稅沖減掉（21年已經(jīng)報(bào)過10萬的無票收入交過相應(yīng)的增值稅） （2）賬務(wù)處理怎么寫分錄
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未開具發(fā)票13%金額-10萬
稅額-10萬*13%
開具的發(fā)票3%簡易計(jì)稅，金額10萬，稅額10萬*3%
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營業(yè)務(wù)收入-10萬，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)-10萬*13%，
借應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入10萬，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅簡易計(jì)稅10萬*3%
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)10萬*13%
10/12 08:10
84785030 
10/12 12:59
老師關(guān)于上述情況24年增值稅申報(bào)表主表和附列資料一填報(bào)轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么填
郭老師 
10/12 13:00
未開具發(fā)票13%金額-10萬
稅額-10萬*13%
開具的發(fā)票3%簡易計(jì)稅，金額10萬，稅額10萬*3%
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