00:10:00
問題已解決
老師 單位有一個100元的貨款 本來七月份的時候是預收100元，但是七月份就做了借應收賬款 貸 主營業(yè)務收入的分錄 借銀行存款 貸 應收賬款 ，八月份實際銷售時候又做了一次借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 這種要怎么調賬 賬上一直掛著100元的應收賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，您好。以下是調整該錯誤賬務處理的方法：
一、分析錯誤原因：在七月份預收貨款時錯誤地將預收賬款記為應收賬款并確認了主營業(yè)務收入，八月份實際銷售時又重復確認了主營業(yè)務收入，導致應收賬款多記。
二、調整步驟：沖銷七月份錯誤的賬務處理
借：主營業(yè)務收入 100
貸：應收賬款 100
正確確認預收賬款
借：銀行存款 100
貸：預收賬款 100
八月份實際銷售時進行正確的賬務處理
借：預收賬款 100
貸：主營業(yè)務收入 100
通過以上調整，賬上掛著的 100 元應收賬款得以消除，同時正確反映了預收賬款和主營業(yè)務收入的情況。
10/12 08:43
84784989 
10/12 08:46
老師 七月份已經確認過借 銀行存款 貸 應收賬款了
84784989
10/12 08:47
然后七月八月都是確認過主營業(yè)務收入 ，等于重復了 為什么八月份還要貸主營業(yè)務收入
84784989
10/12 08:48
然后確認收入的同時是確認了銷項稅的
84784989
10/12 08:49
借 主營業(yè)務收入 應交稅費_銷 貸應收賬款 是不是就沖了
歲月靜好老師 
10/12 08:51
同學，您好。相當于多確認了一次收入，如果不用預收賬款這個科目，可以直接沖紅7月份原來的“借：應收賬款，借：主營業(yè)務收入”這筆分錄。這樣賬就平了。
84784989
10/12 08:55
本來就是借方掛著應收賬款 為什么應收賬款不放在貸方 然后銷項稅不用管嗎
歲月靜好老師
10/12 08:58
同學，是這樣的，如果原來錯誤分錄里有增值稅就需要管。就相當于原來多確認了收入，還多確認了增值稅。原來的分錄是不是這樣寫的
借：應收賬款??
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅（如有）
是不是這樣寫的，因為這筆分錄是不對的，提前確認了收入，所以紅沖，紅沖分錄：
借：應收賬款? （紅字）
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入（紅字）
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅（如有）（紅字）
閱讀 72
描述你的問題，直接向老師提問
1030
意見反饋
