問(wèn)題已解決

資料二，折舊為什么要確認(rèn)遞延所得稅呢？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：10/12 21:28
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，您上傳的圖片與問(wèn)題是否一致
10/12 21:45
84785003
10/12 21:48
上面多傳了一次，這次是答案，資料2
麗媛老師
10/12 23:07
按照案例中的會(huì)計(jì)處理，20年計(jì)提56的資產(chǎn)減值損失后，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，21年計(jì)提折舊后，遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回7*25%，但是該資產(chǎn)并未發(fā)生減值，也就是說(shuō)21年資產(chǎn)的賬面價(jià)值應(yīng)該是等于計(jì)稅基礎(chǔ)的，不應(yīng)該轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)7*25%，所以要把這部分多轉(zhuǎn)的沖回來(lái)
84785003
10/13 07:51
提折舊為啥要轉(zhuǎn)回7？
麗媛老師
10/13 08:54
因?yàn)橛?jì)提減值使會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊比稅法少稅法計(jì)提7，要補(bǔ)上
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