00:10:00
問題已解決
公司股東參加出境商務考察，建筑領域的，包含酒店，機票，交通，商務會議及參觀交流費用，考察相關費用（活動組織策劃等），個人境外保險。請問專票可以抵扣嗎？所得稅前可以扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、增值稅方面
機票費用：
旅客運輸服務（包括機票）進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，所以機票的專票不能抵扣。
酒店費用：
如果酒店費用專票是用于一般計稅方法計稅項目，且取得合法有效的增值稅專用發(fā)票，通常可以抵扣進項稅額。
交通費用：
如果是與生產經營相關的合理交通費用，取得專票且用于一般計稅方法計稅項目，可能可以抵扣進項稅額。但如果是用于集體福利、個人消費等則不能抵扣。
商務會議及參觀交流費用：
如果與企業(yè)生產經營相關，取得合法有效的專票，一般可以抵扣進項稅額。
考察相關費用（活動組織策劃等）：
若用于企業(yè)生產經營，取得專票且不屬于不得抵扣的范圍，通常可以抵扣進項稅額。
個人境外保險：
購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。境外保險一般被視為與居民日常服務類似，專票不能抵扣。
二、企業(yè)所得稅方面
酒店、交通、商務會議及參觀交流費用、考察相關費用（活動組織策劃等）：
如果這些費用是與企業(yè)生產經營有關的合理支出，并且能夠提供合法有效的憑證，一般可以在企業(yè)所得稅前扣除。
個人境外保險：
一般情況下，企業(yè)為股東個人支付的境外保險費不能在企業(yè)所得稅前扣除
10/14 12:01
84785037 
10/14 12:16
對方開了一張會展服務發(fā)票，稅率6%，包含以上內容，并且合同沒寫明各個部分分別是多少錢，這種情況下這張專票可以抵扣進項稅嗎？所得稅前可以抵扣嗎？股東需申報個稅嗎？
樸老師 
10/14 12:19
同學你好
這個可以的
可以抵扣進項也可以稅前扣除
84785037
10/14 12:46
這樣的話，就不算股東個人的花費，就不用申報個稅是吧？
樸老師
10/14 12:48
是的
做成公司的費用
閱讀 56
描述你的問題，直接向老師提問
127
意見反饋
