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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)在 第一季度 和 第二季度，印花稅申報(bào)金額都各少了一個(gè)月得收入，是更正申報(bào)好呢？還是加入第三季度一起申報(bào)呢？
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你稅務(wù)局查的不嚴(yán)格，直接在這個(gè)月補(bǔ)上就行。
10/14 16:09
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10/14 16:24
好的。明白了老師。 老師，印花稅得計(jì)算基數(shù)一般是合同的簽訂金額，包括產(chǎn)生得收入、成本的合同。 但我們公司收入都是有正規(guī)合同簽訂的，成本除了工資基本都是零零散散得支出，日常報(bào)銷，沒有那種正式的外購產(chǎn)品、服務(wù)成本合同。那這塊怎么取數(shù)比較合適呢？
郭老師 
10/14 16:25
哦，那實(shí)際業(yè)務(wù)你知道多少嗎？沒有發(fā)票，你知道你的業(yè)務(wù)是多少吧。
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10/14 16:29
不不，有發(fā)票，就是沒有說正事有簽合同。因?yàn)槲覀兪杖氲暮贤话愫驼?，事業(yè)單位，所以畢竟有合同。但成本是我們委托出去的，可能就直接和經(jīng)常合作的就報(bào)價(jià)了，沒有說當(dāng)成一個(gè)大項(xiàng)目去簽合同。
郭老師
10/14 16:30
那你只要這個(gè)業(yè)務(wù)的都做，成本里面都屬于成本
零散的支出，零散做就是了，提供服務(wù)的，如果收入沒有確認(rèn)，那你做成本的時(shí)候不要做主營業(yè)務(wù)成本，先做到合同履約成本里面。
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10/14 16:36
收入都是確認(rèn)了的，我基本根據(jù)當(dāng)月開票金額來確認(rèn)收入。成本就不知道怎么取數(shù)
郭老師
10/14 16:37
你好，你的收入是根據(jù)什么來？
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10/14 16:39
老師，印花稅的計(jì)稅依據(jù)是營業(yè)收入和營業(yè)成本的合計(jì)是嗎？
郭老師
10/14 16:41
是的對(duì)的是的對(duì)的管理費(fèi)用也有的，有需要交啊，你看一下符合印花稅就行啊
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10/14 16:53
嗯，只要能正常取數(shù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、三個(gè)期間費(fèi)用，都要計(jì)算繳納印花稅是吧？ 那管理費(fèi)應(yīng)該是除了社保、公積金這類支出不計(jì)入計(jì)稅基數(shù)吧
郭老師
10/14 16:53
對(duì)的是的，是這么做的。這個(gè)不屬于印花稅稅目。
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10/14 16:57
明白了，只要我研究下那些印花稅范疇，基本上在那里面的都要作為計(jì)稅依據(jù)。但可能大部分公司印花稅都算不會(huì)那么準(zhǔn)確。但是基本收入、成本、期間費(fèi)用一次性的大額、簽合同的都會(huì)計(jì)入是吧。
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10/14 16:58
員工日常報(bào)銷費(fèi)用、差旅費(fèi)報(bào)銷也要計(jì)算印花稅嗎？
郭老師
10/14 16:59
看科目看不出來，需要看業(yè)務(wù)。
郭老師
10/14 16:59
報(bào)銷的，如果符合印花稅稅目的也需要，就像購買的辦公用品一樣的，你購買的固定資產(chǎn)也需要。
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