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10月份是第四季度，做3季度合適嗎？不明白。交的是三季度的，

確實有些混淆。如果你指的是10月份支付的款項對應(yīng)的是第三季度的員工薪酬，那么理論上應(yīng)該是按照實際支付的時間在第四季度的賬目中處理，而不是第三季度。因此，10月份支付的款項應(yīng)該在第四季度的賬目中進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。具體來說，你需要在第四季度的賬目中確認(rèn)支付，并同時處理相應(yīng)的稅費繳納。如果你需要在第三季度的賬目中反映這部分費用，可能是因為存在預(yù)提的情況，即在服務(wù)提供時就預(yù)估并確認(rèn)成本和費用，包括預(yù)估的稅費。在這種情況下，你需要根據(jù)實際的預(yù)估情況調(diào)整賬目，確保會計處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

(1) 借：管理費用等（根據(jù)員工歸屬部門計入對應(yīng)科目） (2) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 (3) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

對頭！你的分錄是對的。這組分錄清晰地反映了工資發(fā)放和相關(guān)稅費的會計處理： 1. 借：管理費用或其他相關(guān)科目，表示從企業(yè)資產(chǎn)中扣除工資成本。 2. 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資，記錄應(yīng)付給員工的薪資總額。 3. 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅，反映需向政府繳納的個人所得稅。 確保在實際操作中，根據(jù)員工的具體信息（如工資額、稅率等）準(zhǔn)確計算稅費，并及時繳納稅款。

正常是上面分錄計提，下面繳納的？ 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（其他應(yīng)付款-某個人，墊付的）

正常流程是先計提再繳納，你描述的也是這個順序： 1. 計提：借記“應(yīng)付職工薪酬”或相關(guān)費用科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”。這一步在工資發(fā)放前完成，確認(rèn)了員工應(yīng)繳納的個人所得稅。 2. 繳納：之后，當(dāng)實際支付工資或員工自行繳納時，先借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款-某個人”。這是實際支付稅款的步驟。 這樣的流程確保了稅法規(guī)定的及時繳納和個人薪酬的準(zhǔn)確處理。

好的，謝謝。

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