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科技公司，開了技術服務費，小規(guī)模，怎么做賬
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您好，（小規(guī)模納稅人）開具技術服務費發(fā)票的賬務處理如下：
借：應收賬款 —— 武漢宸炸運輸有限公司 39600
貸：主營業(yè)務收入 39207.92
應交稅費 —— 應交增值稅 392.08
2024 10/15 14:40
84785025 
2024 10/15 14:52
怎么做暫估成本賬務處理
歲月靜好老師 
2024 10/15 14:56
如企業(yè)成本已實際發(fā)生，但沒有收到發(fā)票，可以暫估入賬：借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款——暫估成本。
84785025
2024 10/15 15:05
小規(guī)模的收入中不交稅的應交稅費-應交增值稅什么時候沖回做賬？
歲月靜好老師
2024 10/15 15:09
不交的增值稅，你指的是享受優(yōu)惠免征的那部分嗎？計入營業(yè)外收入科目。
84785025
2024 10/15 16:15
借：營業(yè)外收入
貸：應交稅費-增值稅嗎？
歲月靜好老師
2024 10/15 16:19
不是的，當初開票確認收入的時候，分錄：
借：應收賬款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入?
? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅? ?
上面這筆分錄你不是已經確認過了嗎？，現(xiàn)在因不超30萬，這增值稅免征，計入營業(yè)外收入，分錄：
借：應交稅費——應交增值稅
? ? ? 貸：營業(yè)外收入
營業(yè)外收入增加應是貸方呀。你寫的分錄，從方向上看也知道是不對的。
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