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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人企業(yè)，上月有留底進(jìn)項稅額3萬，本月進(jìn)項稅額沒勾選認(rèn)證，本月銷項2萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎樣做分錄？
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交） 1萬
10/15 20:53
84784985 
10/15 21:01
我做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項）2萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬，然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2萬對嗎老師？
小智老師 
10/15 21:04
對的，這樣操作是正確的。先確認(rèn)銷項稅，然后將未轉(zhuǎn)出的稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
84784985
10/15 21:11
那您做的怎么和我不一樣呢？
小智老師
10/15 21:15
你的分錄是對的。我的解釋可能簡化了步驟。你的分錄先確認(rèn)了銷項稅，再處理未交稅金，邏輯清晰準(zhǔn)確。
84784985
10/15 21:16
留底稅額3萬為什么賬上沒體現(xiàn)，是看上期報稅表看出來的
小智老師
10/15 21:18
留抵稅額是指你前期已經(jīng)抵扣但未使用的增值稅額。如果你在報稅時符合條件，這部分金額就會顯示在留抵稅額中。查看上期報稅表是為了確認(rèn)是否有這部分未使用的稅額可以繼續(xù)抵扣。
84784985
10/15 21:30
留底稅額在哪個科目體現(xiàn)？為什么賬上是0？
小智老師
10/15 21:32
留抵稅額通常體現(xiàn)在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”或“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目中。如果賬上顯示為0，可能是沒有符合條件的留抵稅額，或是已全部用于抵扣。檢查最新的會計報表或與稅務(wù)記錄核對即可。
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