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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，子木寫(xiě)暫估嗎
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您好同學(xué)，成本類(lèi)科目不區(qū)分暫估、結(jié)算；是否暫估通過(guò)應(yīng)付賬款-暫估來(lái)體現(xiàn)，實(shí)際取得發(fā)票時(shí)沖應(yīng)付賬款暫估，計(jì)入應(yīng)付賬款結(jié)算。
10/16 22:35
84784956 
10/16 23:08
科目怎么寫(xiě)
小青青老師 
10/16 23:17
您好同學(xué)，如購(gòu)入一批辦公用品，借：制造費(fèi)用-辦公用品，貸:應(yīng)付賬款-暫估；實(shí)際開(kāi)具發(fā)票時(shí)：貸：應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款結(jié)算 正數(shù)。主營(yíng)業(yè)務(wù)科目是從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去的，不直接進(jìn)行核算計(jì)入。
84784956
10/16 23:34
去年開(kāi)出去五十萬(wàn)，錢(qián)沒(méi)回來(lái)
小青青老師
10/16 23:39
您好，如果是貴公司開(kāi)出去發(fā)票，錢(qián)沒(méi)收回來(lái)，那屬于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)該借計(jì)應(yīng)收賬款，錢(qián)沒(méi)收回來(lái)，建議簽訂合同的話走法律訴訟途徑收款。
84784956
10/16 23:47
這筆款沒(méi)回來(lái)就沒(méi)記成本，算盈利交了企業(yè)所得稅，今年回來(lái)款做成本，到會(huì)算時(shí)會(huì)把去年交到企業(yè)所得稅今年虧損能退回來(lái)嗎
小青青老師
10/16 23:50
您好同學(xué)，目前已過(guò)了去年的匯算清繳時(shí)間，如果今年做了該筆成本是虧損的話，只能是用明年的盈利進(jìn)行虧損彌補(bǔ)，減少后期企業(yè)所得稅的繳納。
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