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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年費(fèi)用沒有計(jì)入賬上，等次年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)了這這部分費(fèi)用，于是計(jì)入了利潤分配未分配(沒有以前年度損益調(diào)整這科目)，這部分費(fèi)用就沒有實(shí)現(xiàn)稅前扣除所以多繳納所得稅了對吧？那如果次年才發(fā)現(xiàn)了，然后將這費(fèi)用相當(dāng)于計(jì)入以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)入了利潤分配未分配，去年賬務(wù)已結(jié)賬如何調(diào)整賬目才能實(shí)現(xiàn)稅前扣除呢？
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您描述的情況，如果費(fèi)用在次年發(fā)現(xiàn)并調(diào)整到“以前年度損益調(diào)整”，那么應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目來處理，并在次年匯算清繳時申請稅前扣除。賬務(wù)調(diào)整后，記得同步調(diào)整所得稅相關(guān)賬目，避免多繳稅。具體操作建議詳細(xì)咨詢專業(yè)會計(jì)師，確保合規(guī)。
2024 10/17 10:06
84785017 
2024 10/17 10:08
老師，這賬務(wù)調(diào)整指的如何調(diào)整呢？
小智老師 
2024 10/17 10:10
賬務(wù)調(diào)整指的是在發(fā)現(xiàn)費(fèi)用漏記后，將費(fèi)用補(bǔ)記到正確的會計(jì)期間。比如，將費(fèi)用從次年調(diào)回到去年的“以前年度損益調(diào)整”科目，然后根據(jù)公司內(nèi)部流程和會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)賬目的沖減和調(diào)整。具體步驟需按公司內(nèi)控和會計(jì)準(zhǔn)則操作。
84785017
2024 10/17 10:29
老師，這是不是說反結(jié)賬然后將費(fèi)用計(jì)入到當(dāng)期賬務(wù)里邊，如果想實(shí)現(xiàn)稅前扣除只能計(jì)入去年當(dāng)期然后更改當(dāng)期財(cái)務(wù)報表，否則不能實(shí)現(xiàn)稅前扣除，是這么理解嗎？
小智老師
2024 10/17 10:33
您的理解基本正確。需要反向調(diào)整去年的賬務(wù)，將費(fèi)用計(jì)入去年的賬目中，這樣才能追溯調(diào)整并實(shí)現(xiàn)稅前扣除。調(diào)整后要同步更新財(cái)務(wù)報表及相關(guān)稅務(wù)申報。具體操作建議由專業(yè)會計(jì)師指導(dǎo)完成。
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