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問題已解決
老師嗎，我們采購貨物，支付了6000元，合同金額也是6000元，但是對方給開具了9600元發(fā)票，溝通無法紅沖，請問對出來的部分怎么賬務處理？
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這種情況需要將多出的3600元做進項稅轉出，并計入成本。賬務處理為：借：庫存商品等科目 3600，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）3600。需注意，具體科目根據(jù)實際情況調整。
10/17 10:46
84785006 
10/17 12:04
好的 那這個進項稅額轉出可以在抵扣平臺操作么？因為這個月已經(jīng)抵扣進項了，還是我們下個月直接申報的時候填寫和賬務處理一下就行？您這邊可以再寫一下具體的賬務處理么？
堂堂老師 
10/17 12:06
進項稅額轉出一般在賬務處理時進行，不需要在抵扣平臺上操作。賬務處理如下：
借：庫存商品等科目 3600
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）3600
下個月申報時，按正常流程填寫納稅申報表，反映這部分進項稅額轉出的情況。
84785006
10/17 14:14
我自己是先支出
1.收到發(fā)票是借方：管理費用9500
進項100
貸方其他應付款9600
2.支付款項：借方：其他應付款6000
貸方：銀行存款6000
這樣的話 我賬務處理
借方：管理費用50（該科目合適么？）
貸方：進項稅額轉出50
借方：其他應付款3600
貸方：營業(yè)外收入3600（該科目合適么？）
這樣處理需要留存什么備查資料？
堂堂老師
10/17 14:17
賬務處理基本正確，但“營業(yè)外收入”可能不合適，建議用“以前年度損益調整”或直接調整相關成本科目。
賬務處理：
借：管理費用 50
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50
借：其他應付款 3600
貸：庫存商品等 3600
備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說明等。
84785006
10/17 14:22
不是之前年度的事情，是本年度的事情，具體計入什么科目？
84785006
10/17 14:23
和庫存商品有什么關系 你寫的這個分錄不明白 正常的話不是計入營業(yè)外支出和營業(yè)外收入么？
堂堂老師
10/17 14:24
對于本年度發(fā)生的事項，可以將3600元計入“管理費用”或直接調整相關成本科目如“庫存商品”。
賬務處理：
借：管理費用 50
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50
借：其他應付款 3600
貸：管理費用 3600
這樣處理更合理，不需要使用“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”。備查資料同上。
堂堂老師
10/17 14:25
賬務處理可以這樣調整：
借：管理費用 50
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50
借：其他應付款 3600
貸：管理費用 3600
這樣處理更合理，直接調整管理費用即可。無需使用營業(yè)外收支科目。備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說明等。
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