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每月發(fā)上月工資和預(yù)提下月工資怎么做分錄
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您好，工資是是當(dāng)月計提當(dāng)月的
10/17 10:50
84784963 
10/17 10:52
是計提當(dāng)月的，我寫錯了
84784963
10/17 10:52
分錄怎么寫，我想知道社保處理
劉艷紅老師 
10/17 10:57
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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