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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人開(kāi)票給人家，可以收稅點(diǎn)嗎？這個(gè)稅點(diǎn)大概是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，收稅點(diǎn) 是 有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的， 但是，也確實(shí)有好多企業(yè)在做
稅點(diǎn)是 雙方協(xié)商的結(jié)果， 沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的，
10/17 11:49
84784993 
10/17 12:04
具體有什么風(fēng)險(xiǎn)呢
apple老師 
10/17 12:57
同學(xué)你好，剛才是午休時(shí)間
是這樣的，實(shí)務(wù)中
好多人 讓加稅點(diǎn)開(kāi)，就是為了 在自己家賬上多報(bào)銷錢
否則，報(bào)價(jià)的時(shí)候，多報(bào)就行了，為啥要多加稅點(diǎn)呢
你們是小規(guī)模納稅人
好多小型公司是一般納稅人，那么，多加稅點(diǎn)開(kāi)，客戶就會(huì)多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
等等
84784993
10/17 13:30
當(dāng)時(shí)報(bào)價(jià)是不含稅呢，后面才說(shuō)要開(kāi)票，不知道要收多少稅點(diǎn)合適
apple老師
10/17 13:39
同學(xué)你好，
好的，明白了
如果是這種情況的話，你們除了增值稅外，其他都想讓對(duì)方承擔(dān)的話，這樣算
原來(lái)報(bào)價(jià)=10000
增值率=1%
那么，
增值稅=10000*0.01=100
附加稅=100*0.12=12
所得稅=（10000-成本價(jià)）*0.25=（10000-8000）*0.25=500
不知道事后，是否會(huì)是小型微利企業(yè)，所以，先按25%算所得稅
因此
最終發(fā)票金額=10000 加 100 加 12 加 500=10612
稅點(diǎn)=10612/1.01*0.01=105.07
84784993
10/17 15:05
這樣稅點(diǎn)是不是大概1個(gè)點(diǎn)多一點(diǎn)呢？
84784993
10/17 15:06
我們是小型微利企業(yè)啦
apple老師
10/17 15:09
對(duì)的，是 一點(diǎn)多，??
那么，你把成本估計(jì)一下，且按照小型微利企業(yè)計(jì)算所得稅
最后的結(jié)果，就按照上面的公式去算就行
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