00:10:00
問(wèn)題已解決
小規(guī)模開(kāi)普票不用繳稅，可以不通過(guò)應(yīng)交增值稅科目嘛，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不可以，即使小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票，也需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目核算，不能直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。增值稅是價(jià)外稅，需單獨(dú)反映。
10/18 11:02
84784958 
10/18 16:30
不交稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那附加也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嘛
堂堂老師 
10/18 16:33
不，增值稅及其附加稅費(fèi)都需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算，不能直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。營(yíng)業(yè)外收入是指與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的收益。
84784958
10/18 16:36
我開(kāi)了普票不用繳稅，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)最后轉(zhuǎn)到哪里，他的附加又轉(zhuǎn)哪里呢
堂堂老師
10/18 16:38
不開(kāi)票情況下若確實(shí)無(wú)需繳稅，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”期末余額一般為零，附加稅費(fèi)也一樣處理。若有實(shí)際繳納，則按實(shí)際繳納情況轉(zhuǎn)相應(yīng)成本費(fèi)用科目。具體要看你會(huì)計(jì)期間的實(shí)際業(yè)務(wù)情況。抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
84784958
10/19 09:48
這個(gè)季度開(kāi)普票沒(méi)到30W是不用繳稅的嘛，那我貸方的應(yīng)交增值稅怎么辦
堂堂老師
10/19 09:50
如果季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)，小規(guī)模納稅人可享受免稅政策。這時(shí)，貸方的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目余額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下期，或者期末直接沖減相關(guān)成本費(fèi)用。簡(jiǎn)單說(shuō)，就是暫時(shí)不用交稅，也不需要特別處理這個(gè)貸方余額。
84784958
10/19 10:03
我把他都轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，
84784958
10/19 10:04
我在百度上查了說(shuō)要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，這樣對(duì)嘛
堂堂老師
10/19 10:05
不完全正確。通常情況下，免稅時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”的貸方余額不需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。建議按正常會(huì)計(jì)處理，期末余額一般為零或根據(jù)實(shí)際情況沖減相關(guān)成本費(fèi)用。如有疑問(wèn)，最好按實(shí)際業(yè)務(wù)具體情況調(diào)整。
堂堂老師
10/19 10:08
不完全正確。通常情況下，免稅時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”的貸方余額不需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。建議按正常會(huì)計(jì)處理，期末余額一般為零或根據(jù)實(shí)際情況沖減相關(guān)成本費(fèi)用。如有疑問(wèn)，最好按實(shí)際業(yè)務(wù)具體情況調(diào)整。簡(jiǎn)言之，這個(gè)貸方余額通常不需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
閱讀 127
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
194
意見(jiàn)反饋
