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老師，我們企業(yè)無票收入，做賬時會計分錄怎么寫，報稅時稅的部分是不是要做一筆營業(yè)外收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
無票收入應謹慎處理。一般先計入“其他應付款”，待取得合法憑證再調(diào)整。報稅時需如實申報收入，可能涉及增值稅和所得稅，具體分錄需根據(jù)實際情況和當?shù)囟惙ㄕ{(diào)整。如有疑問，建議詳細說明情況。
10/18 11:13
84784981 
10/18 11:17
我們是零售行業(yè)，日常零售都不要票，注冊公司是注冊的小規(guī)模。
84784981
10/18 11:18
無票收入金額12000多，不知道怎么處理稅部分的賬
小智老師 
10/18 11:19
對于小規(guī)模納稅人零售業(yè)的無票收入12000多元，首先應將這筆收入計入“主營業(yè)務收入”。稅的部分，在申報時按實際銷售額計算增值稅及附加稅。賬務處理上，確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)成本費用，保持賬目平衡。記得每月按時申報納稅。
小智老師
10/18 11:20
明白了。對于12000多元的無票收入，首先計入“主營業(yè)務收入”科目。賬務上，確認收入同時結(jié)轉(zhuǎn)相應成本。報稅時按小規(guī)模納稅人標準，計算并繳納增值稅及附加稅。記得每月按時申報。如果有發(fā)票問題，盡量補開正規(guī)發(fā)票。
84784981
10/18 11:22
借：現(xiàn)金12000，貸：主營業(yè)務收入11764.70? ?應交稅費二級科目怎么寫
小智老師
10/18 11:24
借：現(xiàn)金 12000
貸：主營業(yè)務收入 11764.70
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 235.30
這樣處理賬務，符合小規(guī)模納稅人的簡易計稅方法。注意稅率按當?shù)卣呖赡苡姓{(diào)整。
84784981
10/18 11:24
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）120還是寫其他二級科目
小智老師
10/18 11:26
對于小規(guī)模納稅人，通常使用“應交稅費-應交增值稅”這個一級科目即可，無需二級科目區(qū)分。所以賬務處理如下：
借：現(xiàn)金 12000
貸：主營業(yè)務收入 11764.70
貸：應交稅費-應交增值稅 235.30
這樣處理賬務比較合適。小規(guī)模納稅人一般簡化處理稅收。
84784981
10/18 11:27
實際國家給免稅了分錄怎么做
小智老師
10/18 11:29
如果國家政策規(guī)定免稅，那么賬務處理如下：
借：現(xiàn)金 12000
貸：主營業(yè)務收入 12000
無需計提增值稅。記得保存好相關免稅政策文件以備查驗。
84784981
10/18 11:30
謝謝老師
小智老師
10/18 11:32
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。祝您工作順利！
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