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老師，小規(guī)模納稅人本年收到的稅局退的多繳的增值稅，是直接計入本年的營業(yè)外收入嗎？
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關鍵是為啥會多交了？計提增值稅錯誤？
2024 10/18 15:41
84785011 
2024 10/18 15:42
是年初1個點的稅，交的3個點的稅退的。
家權老師 
2024 10/18 15:45
那么是你從收入里邊多計提了增值稅。
借：應交稅費-未交增值稅
貸：主營業(yè)務收入
借：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅
84785011
2024 10/18 15:48
哦，但是上任會計放到本年的營業(yè)外收入了，這樣做可以不？
家權老師
2024 10/18 15:50
不可以的，本身就是多計提了，現(xiàn)在要返回
84785011
2024 10/18 15:56
是去年的收入，那我可以直接計入今年的收入這樣嗎？退的稅金及附加是計入營業(yè)外收入可以不，稅金及附加她已經申報了營業(yè)外收入。
家權老師
2024 10/18 15:59
去年的應該是
借：應交稅費-未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-未交增值稅
84785011
2024 10/18 16:04
這個再匯算清繳時納稅調增嗎?
家權老師
2024 10/18 16:06
今年退上年的稅建議計入營業(yè)外收入，直接交稅
84785011
2024 10/18 16:13
恩恩，意思是增值稅與稅金有附加都可以計入營業(yè)外收入，直接交稅了，就不用納稅調增。
家權老師
2024 10/18 16:14
是的，退上年的稅就那樣做
84785011
2024 10/18 16:21
好的，謝謝老師。
家權老師
2024 10/18 16:23
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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