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請問老師，固定資產(chǎn)在計提折舊的時候 借方可以做：”管理費用-辦公費“也可以做“管理費用-固定資產(chǎn)折舊”是吧老師
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不是的，計提固定資產(chǎn)折舊時，借方應(yīng)該是“管理費用-固定資產(chǎn)折舊”這樣的成本類科目，而不是辦公費。辦公費一般用于日常辦公用品等支出。
10/18 16:39
84785031 
10/18 16:45
那之前會計計提折舊時做的“管理費用-辦公費”我要怎么調(diào)整啊，直接做一筆 借管理費用-固定資產(chǎn)折舊 貸：管理費用-辦公費”嗎老師
堂堂老師 
10/18 16:47
不是這樣調(diào)整。你應(yīng)該做一筆沖銷原來的錯誤分錄，再做正確分錄。先紅字沖原分錄，再按正確科目做藍字分錄，即先借“管理費用-辦公費”貸相關(guān)科目沖回，再借“管理費用-固定資產(chǎn)折舊”貸相關(guān)科目。
84785031
10/18 16:49
固定資產(chǎn)折舊的科目后面可以加三級科目嗎 類似于：管理費用-固定資產(chǎn)折舊-監(jiān)控
堂堂老師
10/18 16:52
可以的，在管理費用下的固定資產(chǎn)折舊科目后增加三級科目如“監(jiān)控”，以便更詳細地分類和核算。這樣有助于更精細化的財務(wù)管理。
84785031
10/18 16:58
老師 那我一次性在一個月調(diào)整錯誤分錄，再做正確的可以不？
堂堂老師
10/18 17:02
可以的，你可以在一個月內(nèi)一次性調(diào)整。先沖回之前的錯誤分錄，再做正確的分錄。這樣處理是可行的。記得要確保分錄準確無誤。
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