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我們?nèi)ツ曩I回來二手車20000，今年賣出去也是20000

并且按照13個(gè)點(diǎn)稅金報(bào)的稅

還需要做累計(jì)折舊科目嗎？

如果車輛是以原價(jià)賣出且沒有折舊，則不需要額外做累計(jì)折舊的會計(jì)分錄。但通常情況下，二手車會有折舊，所以建議檢查是否有累計(jì)折舊，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整分錄。你提到按13%繳稅，那應(yīng)該是增值稅，需確保售價(jià)已含稅。具體情況還需結(jié)合公司的會計(jì)政策和當(dāng)?shù)囟惙?。若無折舊，直接按售價(jià)處理即可。

如果車輛是以原價(jià)賣出且沒有折舊，那么不需要做累計(jì)折舊的會計(jì)分錄。直接按照售價(jià)和增值稅處理即可。借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)清理，同時(shí)計(jì)算增值稅。請確認(rèn)售價(jià)是否含稅及適用稅率。

如果車輛是以原價(jià)賣出且確實(shí)沒有折舊，那么會計(jì)分錄如下： 借：銀行存款 20000 貸：固定資產(chǎn)清理 20000 同時(shí)計(jì)算增值稅： 借：固定資產(chǎn)清理 2300.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2300.88 請確認(rèn)售價(jià)是否含稅及適用稅率。如果沒有折舊，就不需要做累計(jì)折舊的分錄。

從去年買車一直每月折舊到現(xiàn)在

明白了，如果車輛有折舊的話，需要考慮折舊的影響。假設(shè)車輛每月折舊1000元，共折舊12個(gè)月，累計(jì)折舊12000元。則會計(jì)分錄如下： 借：銀行存款 20000 貸：固定資產(chǎn)清理 20000 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)折舊： 借：累計(jì)折舊 12000 貸：固定資產(chǎn)清理 12000 最后計(jì)算增值稅： 借：固定資產(chǎn)清理 2300.88 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2300.88 這樣處理就可以。請注意實(shí)際折舊金額和稅率。

固定資產(chǎn)清理余額為20000+12000-2300.88=29699.12

對嗎？固定資產(chǎn)清理余額最后怎么處理？

固定資產(chǎn)清理的余額29699.12是對的。清理完畢后，這個(gè)余額要轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，即借記“固定資產(chǎn)清理”，貸記“資產(chǎn)處置損益”。這樣處理后，相當(dāng)于把最終的損益反映到利潤表上。 具體分錄如下： 借：固定資產(chǎn)清理 29699.12 貸：資產(chǎn)處置損益 29699.12 這樣就完成了整個(gè)流程。

正確，你已經(jīng)準(zhǔn)確計(jì)算了固定資產(chǎn)清理的余額。清理完畢后，將余額轉(zhuǎn)入“資產(chǎn)處置損益”科目，具體分錄如下： 借：固定資產(chǎn)清理 29699.12 貸：資產(chǎn)處置損益 29699.12 這樣就完成了整個(gè)流程。

好的，那這兩臺車從本月開始就不用再做計(jì)提折舊了

對，這兩臺車賣出后就不再計(jì)提折舊了。從本月開始，與這兩臺車相關(guān)的折舊計(jì)提可以停止。記得更新固定資產(chǎn)卡片或臺賬，以反映這一變化。

應(yīng)該是借：固定資產(chǎn)清理20000? ? 貸：固定資產(chǎn)? 車? 20000

對的，賣出車輛時(shí)首先要做的是結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。正確的會計(jì)分錄是： 借：固定資產(chǎn)清理 20000 貸：固定資產(chǎn) 20000 然后再做后續(xù)的分錄處理折舊和增值稅。這樣處理更準(zhǔn)確。