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實(shí)務(wù)
問題已解決
期初庫存現(xiàn)金余額12910，現(xiàn)在要加銀行流水，銀行余額是34296.53元。那么曾么做憑證調(diào)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
將銀行余額與庫存現(xiàn)金合并調(diào)整時(shí)，做一筆分錄：借“庫存現(xiàn)金”47206.53元（12910+34296.53），貸“銀行存款”34296.53元和“庫存現(xiàn)金”12910元。確?？偨痤~一致。
2024 10/19 10:00
84785030 
2024 10/19 10:08
然后比如有個(gè)供應(yīng)商給付了6萬，然后開票2萬。剩余未開票4萬，這樣余額是應(yīng)付借款，借方4萬。但是沒加銀行流水之前，光記了開票，沒記付的款。曾么調(diào)整
堂堂老師 
2024 10/19 10:10
先沖回已記錄的錯(cuò)誤憑證，借“應(yīng)收賬款”2萬，貸“銀行存款”2萬。再按正確情況記錄，借“應(yīng)付賬款”4萬，貸“應(yīng)收賬款”4萬。最后記錄收到供應(yīng)商付款，借“銀行存款”6萬，貸“應(yīng)付賬款”6萬。確保賬目準(zhǔn)確。
84785030
2024 10/19 10:10
調(diào)余額的是，庫存現(xiàn)金是上期財(cái)報(bào)余額12910，銀行存款0，現(xiàn)在加入銀行流水，要把銀行存款余額調(diào)成34296.53。怎么做分錄
堂堂老師
2024 10/19 10:11
借“銀行存款”34296.53元，貸“庫存現(xiàn)金”34296.53元。這樣就調(diào)整了銀行存款的余額，同時(shí)減少了庫存現(xiàn)金。請確認(rèn)是否需要進(jìn)一步調(diào)整其他科目。
84785030
2024 10/19 10:16
那這樣庫存現(xiàn)金不就是負(fù)數(shù)了么
84785030
2024 10/19 10:18
這樣財(cái)務(wù)報(bào)表的貨幣資金不就少了么，跟銀行余額也對不起來
堂堂老師
2024 10/19 10:19
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。
堂堂老師
2024 10/19 10:20
您說得對，這樣處理會(huì)導(dǎo)致庫存現(xiàn)金出現(xiàn)負(fù)數(shù)。正確的做法應(yīng)該是：借“銀行存款”34296.53元，貸“庫存現(xiàn)金”12910元和“銀行存款”21386.53元。這樣庫存現(xiàn)金保持為正數(shù)，同時(shí)銀行存款調(diào)整到正確余額。請確認(rèn)。
84785030
2024 10/19 10:26
還是不對，這樣銀行存款余額就成了12910了
84785030
2024 10/19 10:27
銀行存款借貸方不就抵消了么
堂堂老師
2024 10/19 10:29
借“銀行存款”34296.53元，貸“庫存現(xiàn)金”12910元和“銀行存款”21386.53元的做法確實(shí)不合適。
正確做法應(yīng)為：
借“銀行存款”34296.53元，
貸“庫存現(xiàn)金”12910元。
這樣庫存現(xiàn)金減少到0，銀行存款增加到34296.53元，賬目平衡。請確認(rèn)。
堂堂老師
2024 10/19 10:30
正確做法是：
借“銀行存款”34296.53元，
貸“庫存現(xiàn)金”12910元。
這樣處理后，庫存現(xiàn)金變?yōu)?，銀行存款調(diào)整為34296.53元，賬目平衡。請確認(rèn)是否還需要其他調(diào)整。
84785030
2024 10/19 10:37
可是借貸方不平呀，保存不上
84785030
2024 10/19 10:38
差額需要記到哪個(gè)科目
堂堂老師
2024 10/19 10:40
借“銀行存款”34296.53元，
貸“庫存現(xiàn)金”12910元，
貸“期初未分配利潤”21386.53元。
這樣處理后，借貸雙方平衡。銀行存款調(diào)整為34296.53元，庫存現(xiàn)金為0，同時(shí)通過“期初未分配利潤”科目調(diào)整期初余額。請確認(rèn)。
堂堂老師
2024 10/19 10:41
您的理解是對的。按照您的描述，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：
借“銀行存款”34296.53元，
貸“庫存現(xiàn)金”12910元，
貸“期初未分配利潤”21386.53元。
這樣處理后，借貸雙方平衡，銀行存款調(diào)整為34296.53元，庫存現(xiàn)金為0，并且通過“期初未分配利潤”科目調(diào)整期初余額。請確認(rèn)是否還需要其他調(diào)整。
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