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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
9月新開(kāi)的一般納稅人,只采購(gòu)了一筆貨物,對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了普票。我們剛好只銷(xiāo)售了對(duì)應(yīng)的那批貨物。其余沒(méi)有庫(kù)存也沒(méi)有其他銷(xiāo)售采購(gòu)了。那月末轉(zhuǎn)出銷(xiāo)項(xiàng)稅的分錄怎么做?
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn),
10/19 14:00
84784996
10/19 14:05
現(xiàn)在發(fā)票9月應(yīng)該開(kāi)專票給我,但是開(kāi)了13%的普票了。那是不是入庫(kù)時(shí)用全額作為成本?那10月對(duì)方能沖紅重新開(kāi)專票給我的話,我這邊就紅沖上個(gè)月入庫(kù)和銷(xiāo)售貨物分錄,重新按專票區(qū)分稅費(fèi)和不含稅貨物價(jià)格入庫(kù)?銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候就按不含稅價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)?
廖君老師
10/19 14:09
您好,9月我們已經(jīng)銷(xiāo)售就要結(jié)轉(zhuǎn)成本 ,確定的進(jìn)貨金額 ,我們自已計(jì)算未稅金額暫估入戝,不用這個(gè)普票,下月來(lái)專票紅沖上月暫估,再按發(fā)票做分錄,結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不用變,因?yàn)闀汗篮蛯F钡奈炊愂且粯拥模ň退阌行?shù)點(diǎn)的差異對(duì)本月影響很小很?。?/div>
84784996
10/19 14:13
那對(duì)方開(kāi)錯(cuò)的那張普票發(fā)票什么都不做嗎?
廖君老師
10/19 14:14
您好,是的,不用,就當(dāng)沒(méi)?有拿到一樣的
84784996
10/19 14:16
那我申報(bào)9月增值稅的時(shí)候就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了。那就不用勾選,不用確認(rèn)之類(lèi)的步驟?直接填增值稅申報(bào)表就可以?
廖君老師
10/19 14:16
您好,是的,沒(méi)能?進(jìn)項(xiàng)就不用勾選,
84784996
10/19 14:38
那7-8月是小規(guī)模,9月是一般納稅人也是用這個(gè)分錄嗎?~~~~~~借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784996
10/19 14:40
還是7-8月因?yàn)槌?0萬(wàn),直接銷(xiāo)售時(shí)候有增值稅的分錄,還要轉(zhuǎn)出之類(lèi)嗎?
廖君老師
10/19 14:44
您好,我們?cè)诩径戎虚g轉(zhuǎn)為一般人,要分2段申報(bào),7-8是季度小規(guī)模申報(bào),9是?一般人申報(bào),上面那個(gè)分錄是9月的分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
我們賬上小規(guī)模是記入哪個(gè)科目呀,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這是小規(guī)模專用的,但我們轉(zhuǎn)為一般人,這個(gè)科目要下設(shè)三級(jí)科目了
84784996
10/19 17:38
小規(guī)模納稅人一個(gè)月就超30萬(wàn)。平時(shí)入賬按發(fā)票上的稅費(fèi)分開(kāi)。但到了報(bào)增值稅的時(shí)候就會(huì)相差幾毛錢(qián),這樣要怎么做?
廖君老師
10/19 17:56
您好,按申報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,在收入和增值稅之間調(diào)整,總額是一定的,增值稅多那收入就少了
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