问题已解决

老師請問1-6月社保是按上年平均工資來繳納的,在7月份的時候新的工平均工資出來了在繳納一年的。高了補繳底了退回,現(xiàn)在我們收到社保局退回的社保費應該怎么做賬呢?

84784954| 提问时间:2024 10/21 11:22
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小智老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
收到社保局退回的社保費,應借記“銀行存款”,貸記“應付職工薪酬-社會保險費”。如有多退情況需調(diào)整相關費用科目。
2024 10/21 11:24
84784954
2024 10/21 14:37
那要在做一筆借記:應付職工薪酬-社會保險費,貸記:管理費用-社會保險費嗎?
小智老師
2024 10/21 14:41
如果退回的社保費已經(jīng)計入成本或費用,那么可以做一筆分錄:借記“應付職工薪酬-社會保險費”,貸記“管理費用-社會保險費”。但需根據(jù)具體情況判斷。若不確定,建議復核賬務處理。
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