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酒店餐飲行業(yè)充值5000送1000，只確認5000的收入，分錄怎么做才不會多確認收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款 5000
貸：主營業(yè)務收入 4090.91
貸：合同負債 909.09
這樣分錄可避免多確認收入，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則逐步確認。
10/21 14:36
84784980 
10/21 14:40
但是還沒有消費呀，消費時怎么做呢
堂堂老師 
10/21 14:44
當客戶消費時，逐步確認收入。假設消費了1000元：
借：合同負債 909.09
貸：主營業(yè)務收入 909.09
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認，直到全部消費完。
84784980
10/21 15:11
問題是當月充值5000，送1000，是分好3個月才消費完呢，能寫完整分錄嗎，
堂堂老師
10/21 15:14
好的，當月充值5000元，贈送1000元，分3個月消費完：
當月充值時：
借：銀行存款 5000
貸：合同負債 5000
每月消費確認收入：
假設每月消費2000元（含贈送部分），分錄如下：
第一個月：
借：合同負債 1250
貸：主營業(yè)務收入 1250
第二個月：
借：合同負債 1250
貸：主營業(yè)務收入 1250
第三個月：
借：合同負債 1250
貸：主營業(yè)務收入 1250
這樣逐步確認收入。
84784980
10/21 15:14
我主要沒有理解的是，客戶充值5000元，但是消費的費用是6000 ，我應該怎么樣做分錄才不會多記收入
堂堂老師
10/21 15:18
充值時：
借：銀行存款 5000
貸：合同負債 5000
消費時，按比例確認收入和成本：
例如，當客戶消費2000元時：
借：合同負債 1666.67
貸：主營業(yè)務收入 1666.67
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認，保證收入與實際收到的金額一致。
84784980
10/21 15:46
但公司的業(yè)務不是每個人都充值5000，送1000，有部分人可能是充值1000送100,2000送300，每個人的折扣不同，前臺消費只記錄會員消費的數(shù)，我該怎么做
堂堂老師
10/21 15:48
對于不同充值金額和贈送金額的情況，可以根據(jù)實際充值和贈送的比例來確認收入。
例如，客戶充值1000元，贈送100元，總值1100元：
充值時：
借：銀行存款 1000
貸：合同負債 1000
消費時，比如消費了200元：
借：合同負債 181.82
貸：主營業(yè)務收入 181.82
每次消費時，按照合同負債的比例確認收入。這樣能確保收入確認準確。
84784980
10/21 19:22
問題每個客戶充值金額不一樣，比例也不一樣，我們?nèi)胭~不可能一個客戶一個客戶入賬呀，也沒有哪位客戶消費的金額，只有每天會員消費多少這個數(shù)
堂堂老師
10/21 19:24
明白了。您可以根據(jù)每日會員消費總額和總的合同負債比例來確認收入。
例如，某日會員消費總額為X元，總的合同負債為Y元：
借：合同負債 (X * Y / 總充值金額)
貸：主營業(yè)務收入 (X * Y / 總充值金額)
同時結(jié)轉(zhuǎn)相應的成本。這樣可以統(tǒng)一處理，簡化操作。
84784980
10/22 08:30
我還是沒有明白，比如今天客戶充值總數(shù)50000，贈送總金額8000（根據(jù)不同充值贈送合計），今日會員消費,5000（消費的是以前充值的客戶），這樣我要怎么做賬
堂堂老師
10/22 08:32
充值時：
借：銀行存款 50000
貸：合同負債 58000
消費時，假設今日會員消費5000元：
借：合同負債 (5000 * 50000 / 58000) ≈ 4230.77
貸：主營業(yè)務收入 4230.77
同時結(jié)轉(zhuǎn)相應成本。這樣可以按比例確認收入，保持賬務準確。
84784980
10/22 09:51
老師，充值時的借貸不相等
堂堂老師
10/22 09:54
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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