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問題已解決
公司劃轉(zhuǎn)已使用過并且抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的車輛，在增值稅申報(bào)表上面應(yīng)該填寫那一列
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對于已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的車輛劃轉(zhuǎn)，應(yīng)視具體情況而定。如果是用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，需將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第23a欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”填寫。請確認(rèn)具體用途。
10/21 15:59
84784976 
10/21 16:01
不是福利，集團(tuán)無償劃轉(zhuǎn)
小智老師 
10/21 16:03
若車輛是作為資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給集團(tuán)內(nèi)部其他公司，且該車輛已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，則需要在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第23欄“無償贈送視同銷售”中填寫相應(yīng)銷售額和銷項(xiàng)稅額。請根據(jù)實(shí)際劃轉(zhuǎn)情況調(diào)整填寫內(nèi)容。
84784976
10/21 16:31
申報(bào)表里面沒有這一欄
小智老師
10/21 16:34
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，請確認(rèn)無償劃轉(zhuǎn)的具體處理方式或相關(guān)政策，再重新提問。
84784976
10/21 16:56
公司出售已抵扣的車輛，申報(bào)表填在哪一欄
小智老師
10/21 16:59
對于出售已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的車輛，應(yīng)在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第13欄“6%稅率的一般項(xiàng)目”或相應(yīng)稅率欄中，填寫銷售收入和銷項(xiàng)稅額。同時(shí)，在第21欄“簡易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目”填寫按簡易計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額。請根據(jù)實(shí)際情況選擇適用欄次。
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