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老師，我們公司是第三方投保公司，我們開票金額48萬，目前收到1萬，剩余金額還未收到，收到這1萬其中一部分是給保險公司的保費，一部分是給保險公司支付的押金一部分是我們收取的服務費，這個我應該怎么做賬呢？剩下還未收到部分多少是保費多少是服務費都還不清楚，但是發(fā)票已經(jīng)整體開出了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，支付給另一個保險公司的保費，還有你們收取的服務費，你就都做收入，但是你這個押金也開到發(fā)票里面了嗎？
10/22 14:06
84784965 
10/22 14:07
老板喊開的發(fā)票就是一項服務費48萬，包含了押金的
郭老師 
10/22 14:09
押金以后是不是需要退回的？那以后退回了再開負數(shù)發(fā)票嗎？
84784965
10/22 14:10
押金根據(jù)出險情況來定，如果沒出險就把這個押金由保險公司、我們公司、客戶公司三方來分掉
郭老師
10/22 14:12
押金的這一部分，你能分出具體的多少嗎？
如果是的話，走代收代付
借銀行存款1萬，
應收賬款48萬，
貸預收賬款。這個是押金的
提供的服務，還有支付給對方保險公司的，都是主營業(yè)務收入，
應交稅費，應交增值稅。
84784965
10/22 14:13
發(fā)票上的總金額48萬里面不能分出，只能從本次收到的1萬里能分出
84784965
10/22 14:14
而且我們押金是客戶給我們，我們馬上就給了保險公司
郭老師
10/22 14:14
借應收賬款48貸，主營業(yè)務收入應交稅費
借銀行存款貸應收賬款1
你準備怎么從1萬里面分出來？
84784965
10/22 14:16
我們收到的這1萬，就包含了保費、服務費和押金
郭老師
10/22 14:18
借銀行存款1萬，
應收賬款48萬，
貸預收賬款。這個是押金的
提供的服務，還有支付給對方保險公司的，都是主營業(yè)務收入，
應交稅費，應交增值稅。
你從這個賬務處理里面分出來不行嗎？
這個應交增值稅，就是發(fā)票的稅額。
押金有多少填寫到預收賬款，
其他的都在主營業(yè)務收入里面。
84784965
10/22 14:22
但是48萬里面總共有多少押金，我現(xiàn)在并不能知道，只知道收到的這一萬有多少押金
郭老師
10/22 14:25
那服務費知道嗎？也不知道，如果不知道的話，你知道多少寫多少，其他的不知道的都先放到預收
84784965
10/22 14:28
然后保費也是一樣，開票這個里面含了好多保費，我也不知道
84784965
10/22 14:29
可以直接把這48萬全部放在主營業(yè)務收入和稅費里面嗎？等后面退押金的時候再把這部分紅沖主營業(yè)務收入
郭老師
10/22 14:30
可以的，可以這么做的。
84784965
10/22 14:30
現(xiàn)在主要的問題就是這48萬里面包含了哪幾項我知道，但是每一項的具體金額都不明確
郭老師
10/22 14:34
分不出來你做預售賬款或主營業(yè)務收入都行，到時候再調(diào)整
84784965
10/22 14:36
如果都入到收入和稅額，后面紅沖的話分錄就是這樣嗎？開票借：應收賬款 貸：主營收入 銷項稅額 收款借：銀行存款 貸：應收賬款 然后年末分押金的時候再紅沖收入借： 銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)
84784965
10/22 14:37
年末分押金的時候紅沖收入和收到押金的分錄，應該是什么樣的呢
郭老師
10/22 14:37
可以的，但是你需要開負數(shù)發(fā)票
84784965
10/22 14:39
負數(shù)發(fā)票可以開部分負數(shù)嗎？比如我之前是開票明細就是一項服務費，總金額48萬，我紅沖是必須把整張票紅沖還是可以只沖部分金額呢？
郭老師
10/22 14:41
有數(shù)量嗎？沒有數(shù)量的全部紅沖再重新開。
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