問(wèn)題已解決

老師，早上好！ 有個(gè)問(wèn)題弄的我糊涂了。 我一季度虧一5000，二季度虧一100000三季度盈利150000 累計(jì)盈利45000，問(wèn)，是按三季度150000提所得稅？還是按累計(jì)45000提？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/24 10:49
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
按累計(jì)45000計(jì)算所得稅，沒(méi)有新增利潤(rùn)不需要計(jì)提了
2024 10/24 10:49
84784976
2024 10/24 10:55
老師，也就是說(shuō)，雖然三季度盈利，但三季度計(jì)提時(shí)，應(yīng)該是，三季庋利潤(rùn)總額減去前二個(gè)季度虧損后的余額（也就是累計(jì)利潤(rùn)）去計(jì)提當(dāng)季企業(yè)所得稅。
家權(quán)老師
2024 10/24 10:57
是的，就是那樣子的
84784976
2024 10/24 11:01
明白了，腦子一吋轉(zhuǎn)暈了。謝謝老師耐心指教。耽誤老師時(shí)間了。
家權(quán)老師
2024 10/24 11:03
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
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