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老師您好，公司注銷的時(shí)候增值稅留底不能申請(qǐng)退稅的話是要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入還是營(yíng)業(yè)外支出或者怎么處理呢
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那個(gè)是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，
10/24 16:53
84785027 
10/24 16:57
那為什么專管員說不能申請(qǐng)退稅還要繳納這筆退稅的企業(yè)所得稅款呢？
家權(quán)老師 
10/24 17:00
沒有那個(gè)說法的哈，那個(gè)是已經(jīng)取得了發(fā)票的，是可以稅前扣除的。沒有稅法依據(jù)說不能稅前扣除。找他拿稅法依據(jù)
84785027
10/24 17:04
那我這個(gè)注銷沒有以前年度的彌補(bǔ)虧損，我可以把盈余公積和資本公積抵掉一部分未分配利潤(rùn)嗎？
家權(quán)老師
10/24 17:06
盈余公積可以彌補(bǔ)虧損的，資本公積沒有那個(gè)功能
84785027
10/24 17:09
那我財(cái)務(wù)報(bào)表上面資本公積怎么處理掉呢
家權(quán)老師
10/24 17:10
借：實(shí)收資本
? ? ? 資本公積
貸：未分配利潤(rùn)
? ? ? 銀行存款
84785027
10/24 17:10
是要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？
家權(quán)老師
10/24 17:13
不需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，意思是注銷時(shí)分配資本公積
84785027
10/24 17:17
這個(gè)分錄沒有看懂老師
家權(quán)老師
10/24 17:19
借：實(shí)收資本 沖平實(shí)收資本
? ? ? 資本公積? ?沖賬面資本公積
貸：未分配利潤(rùn)? 沖賬面虧損
? ? ? ?銀行存款? ? ?退實(shí)收資本
84785027
10/24 17:21
我上面那個(gè)如果不退稅要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄老師您知道怎么寫嗎？
家權(quán)老師
10/24 17:23
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785027
10/24 17:29
那這樣就算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也不用交稅了呀，因?yàn)槲抑皯?yīng)交稅費(fèi)是在借方的，現(xiàn)在在貸方抵掉了，而且如果做了營(yíng)業(yè)外支出還能稅前扣除
84785027
10/24 17:30
并且修改匯算清繳，需要交2022年31666*0.05=1583.3 這個(gè)就是之前留底的。還讓交稅真的不明白
家權(quán)老師
10/24 17:33
直接在今年的匯算時(shí)稅前扣除就行
84785027
10/24 17:40
最后問下老師您 能明白他說要交企業(yè)所得稅這個(gè)嗎？我這個(gè)不是要交稅對(duì)呀
家權(quán)老師
10/24 17:42
賬面虧損就先彌補(bǔ)虧損呀，沒有說必須要交所得稅。
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