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外加工廠的員工和公司員工一起買保險，公司每個月要計提當月社保和交當月社保，分開核算，計提分錄，交費分錄?
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正常工資
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報月份做杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15
10/26 09:52
84785040 
10/26 09:58
我是問計提社保和公司交社保這塊，計提公司員工1000，個人500，加工員工1000，個人500，貸應付職工薪酬，2000，交的的時候個人1000，應付職工薪酬2000，外加工就弄不清楚了
家權(quán)老師 
10/26 10:01
外加工廠的員工是什么意思？不是你們一起發(fā)工資交社保嗎？
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