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每月計提當(dāng)月增值稅，然后次月繳納時賬做成了借方科目是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，現(xiàn)在科目余額表上的本期發(fā)現(xiàn)額和期末余額好像是有未交和已交兩個稅金的加一起的數(shù)據(jù)，具體我也不太懂，就在就是不知道怎么調(diào)整，我做了一張憑證是借方應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸方應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，不知道對不對，看了一下科目余額的應(yīng)交稅金本期發(fā)生額的借貸兩方都加上了我做憑證的金額，感覺也不對

確定需要調(diào)整的期間：從建賬開始到發(fā)現(xiàn)錯誤的當(dāng)月，逐一檢查每個月的錯誤記賬情況。 對于每個錯誤記賬的月份，做如下調(diào)整分錄： 借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅 — 已交稅金 這樣的調(diào)整分錄將已交稅金的金額調(diào)整到未交增值稅科目，使得賬務(wù)恢復(fù)正確。

那我調(diào)整的科目是對的，金額怎么確認(rèn)呢，是以前幾年的每年的金額相加，然后做一張憑證沖掉后，還需要其他的操作嗎

金額就是錯誤的總金額

好的，把錯誤金額加起來得到總額，還需要其他的調(diào)整嗎，科目余額表上的本期發(fā)生額和本年發(fā)生額都跟之前不一樣了，我不知道對不對，有影響嗎

同學(xué)你好 你調(diào)整了就不一樣

我又發(fā)現(xiàn)有幾個月是沒有計提增值稅，憑證直接是支付時借方科目是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，這個怎么搞呀，要加上在調(diào)整的那個總金額里嗎

你都做 借未交增值稅 貸已交增值稅

好的老師，憑證調(diào)整以后還需要其他操作嗎

同學(xué)你好 不需要了