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老師您好，請問:小規(guī)模公司，每個月的無票收入時5千，應(yīng)該寫分錄:借:庫存現(xiàn)金5000，貸:主營業(yè)務(wù)收入4950，貸:-應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅:49.5。做會計分錄時我寫成了借:庫存現(xiàn)金:5000，貸主營業(yè)務(wù)收入5000。有十個月沒有寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。都已經(jīng)報過稅。如果不更改這十個月的賬目，現(xiàn)在怎樣補救呢？怎樣寫會計分錄才能補救。摘要備注怎么寫？
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您好，備注寫調(diào)整某月某號憑證就成，做賬的時候貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
10/30 15:54
84784953 
10/30 15:56
這個可以寫借主營業(yè)務(wù)收入嗎？
84784953
10/30 15:58
為什么要寫成貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)呢？
東老師 
10/30 15:59
因為當(dāng)時你做賬沒有價稅分離，等于是收入多記了，這樣調(diào)整就是把收入減少了。
84784953
10/30 16:02
有的老師說是借主營業(yè)務(wù)收入，放在借方也是在減少吧？總數(shù)沒有變？就是不明白為什么有的老師放借方正數(shù)，有的老師放貸方負(fù)數(shù)呢？
84784953
10/30 16:02
最終的結(jié)果數(shù)值應(yīng)該是一樣的吧
東老師
10/30 16:03
就是借方正數(shù)也可以，就是放在借方有可能取數(shù)錯誤，所以就貸方負(fù)數(shù)了。
84784953
10/30 16:06
但是我覺得從道理上，和更明了，更看能讓人看清楚怎么回事，還是您的方案最可行
東老師
10/30 16:07
對的，貸方負(fù)數(shù)能更方便是沖銷了
84784953
10/30 16:08
我把23年的和24年的分別整理，每一個年份寫一個總數(shù)。這樣一共寫兩個分錄可以嗎？
東老師
10/30 16:10
沒問題，是可以這么操作的
84784953
10/30 16:19
二三年的稅已經(jīng)報了，沒法再二三年改了，按照您說的方法，都在這個月補了行嗎
東老師
10/30 16:24
這個金額不這個金額不大是可以的
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