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不對老師，股份公司已經(jīng)把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了。

另外銀行存款不能動啊，也不體現(xiàn)銀行存款啊

了解情況，那么我們需要先調(diào)整股份公司的賬務(wù)，將之前轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本的金額轉(zhuǎn)回生產(chǎn)成本，然后再進(jìn)行調(diào)整。具體操作如下： 首先，將主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)回生產(chǎn)成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：主營業(yè)務(wù)成本 接下來，將股份公司的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)至農(nóng)業(yè)合作社： 借：其他應(yīng)收款-農(nóng)業(yè)合作社 貸：生產(chǎn)成本 最后，在農(nóng)業(yè)合作社做對應(yīng)的分錄接收這筆成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：其他應(yīng)付款-股份公司 這樣，就不涉及銀行存款的直接調(diào)整，而是通過其他應(yīng)收款和應(yīng)付款來處理這筆交易。

了解情況，那么我們需要先調(diào)整股份公司的賬務(wù)，將之前轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本的金額轉(zhuǎn)回生產(chǎn)成本，然后再進(jìn)行調(diào)整。具體操作如下： 首先，將主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)回生產(chǎn)成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：主營業(yè)務(wù)成本 接下來，將股份公司的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)至農(nóng)業(yè)合作社： 借：其他應(yīng)收款-農(nóng)業(yè)合作社 貸：生產(chǎn)成本 最后，在農(nóng)業(yè)合作社做對應(yīng)的分錄接收這筆成本： 借：生產(chǎn)成本 貸：其他應(yīng)付款-股份公司 這樣，就不涉及銀行存款的直接調(diào)整，而是通過其他應(yīng)收款和應(yīng)付款來處理這筆交易。

不涉及未分配利潤么？

在這種情況下，未分配利潤不會直接受影響。因為你所做的調(diào)整是糾正會計處理錯誤，涉及的是成本和應(yīng)收應(yīng)付款項的調(diào)整，而不是利潤的分配或調(diào)整。只有在年終結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤到未分配利潤時，這些成本調(diào)整才可能影響利潤總額。目前，你需要關(guān)注的是確保成本和款項在兩家公司之間正確反映。

4 月份的賬，月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，在 9 月份調(diào)這筆賬，科目余額表里的主營業(yè)務(wù)成本就是貸方了，影響當(dāng)期利潤了啊老師

明白你的擔(dān)憂。確實，如果4月份的賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，那么現(xiàn)在進(jìn)行調(diào)整會影響9月份的利潤。你可以通過以下步驟來處理： 1. 首先，將之前錯誤轉(zhuǎn)入的主營業(yè)務(wù)成本金額調(diào)回： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)收款-農(nóng)業(yè)合作社 2. 在農(nóng)業(yè)合作社進(jìn)行對應(yīng)的分錄： 借：生產(chǎn)成本 貸：其他應(yīng)付款-股份公司 這樣處理后，雖然會影響9月份的利潤表現(xiàn)，但是能夠確保成本和收益在正確的公司和會計期間得到體現(xiàn)。這種調(diào)整是必要的，以保證會計信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

影響全年利潤么

是的，這種調(diào)整會影響全年的利潤。因為你在9月份對4月份已結(jié)轉(zhuǎn)的賬目進(jìn)行了調(diào)整，這會導(dǎo)致9月份的主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生變化，進(jìn)而影響9月份及全年的利潤表現(xiàn)。正確調(diào)整會確保年終財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，反映真實的經(jīng)營成果。