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年底了，進(jìn)項稅還沒認(rèn)證的，需要全部認(rèn)證嗎？
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是的，為了確?？梢皂樌挚巯鄳?yīng)的增值稅，進(jìn)項稅發(fā)票需要在規(guī)定時間內(nèi)完成認(rèn)證。如果年底前未認(rèn)證，可能會影響抵扣，建議盡快處理。
11/01 11:10
84785015 
11/01 14:37
我全部認(rèn)證完了，產(chǎn)生的留底怎么處理？
堂堂老師 
11/01 14:39
留底的進(jìn)項稅額如果在當(dāng)期無法完全抵扣，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個納稅期間繼續(xù)抵扣。確保記錄準(zhǔn)確，以便后續(xù)使用。
84785015
11/01 14:45
分錄怎么寫呢？
84785015
11/01 14:46
沒有認(rèn)證的就不行，必須認(rèn)證才可以，對嗎？
堂堂老師
11/01 14:46
對的，只有經(jīng)過認(rèn)證的進(jìn)項稅發(fā)票才能用于增值稅的抵扣。未認(rèn)證的發(fā)票不能用于稅額抵扣，所以確保及時認(rèn)證是非常重要的。
堂堂老師
11/01 14:48
進(jìn)項稅額的會計分錄通常是：借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣處理可以確保進(jìn)項稅額正確入賬。
84785015
11/01 14:50
老師，我是今年用不完，留著明年用，這個分錄不太對吧？
堂堂老師
11/01 14:53
對不起，之前的說明可能不夠詳細(xì)。如果是留底的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入下一年度抵扣，分錄應(yīng)為：借記“應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額”，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”。這樣可以確保稅額正確轉(zhuǎn)移至下一年度。
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