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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師晚上好 公司7—9月進(jìn)項(xiàng)累計(jì)1000，銷項(xiàng)稅累計(jì)800，進(jìn)項(xiàng)留抵余額200，一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅為零，1.現(xiàn)在想結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅為零，怎樣做分錄？（現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅借方余額是200，）2.10月進(jìn)項(xiàng)稅為500，銷項(xiàng)稅為1200，10月有稅交500，怎樣做分錄！結(jié)合完上面的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
晚上好！針對(duì)你的問(wèn)題，我來(lái)逐一解答：
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額到銷項(xiàng)稅額，可以做如下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
金額：200元
這樣操作后，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的差額就歸零了。
2. 對(duì)于10月的稅務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)稅500元，銷項(xiàng)稅1200元，已交稅500元，分錄如下：
- 記錄進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）500元
貸：銀行存款或其他對(duì)應(yīng)賬戶500元
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1200元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他相關(guān)收入賬戶1200元
- 計(jì)算并交納增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）700元（1200-500）
貸：銀行存款或其他對(duì)應(yīng)賬戶700元
這樣就完成了10月份的稅務(wù)處理。希望這對(duì)你有幫助！
11/02 19:12
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