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老師，請(qǐng)問支付進(jìn)度款的賬務(wù)處理怎么做？

84785028| 提問時(shí)間：2024 11/04 11:33
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)借應(yīng)付賬款貸，銀行存款
2024 11/04 11:34
84785028
2024 11/04 11:44
老師，是支付給別人的代理服務(wù)費(fèi)，不是一次性支付的，一開始支付的是預(yù)付款，后面支付的都是進(jìn)度款，像這種情是用其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款還是預(yù)付賬款科目？
宋生老師
2024 11/04 11:44
你好。你已經(jīng)收到了發(fā)票了嗎？
84785028
2024 11/04 11:59
老師，沒有收到發(fā)票，發(fā)票是最后付尾款時(shí)才收到的
宋生老師
2024 11/04 12:05
你好那你就每次都記入預(yù)付賬款就可以了。
84785028
2024 11/04 12:22
老師，我記到了其他應(yīng)收款，是不是錯(cuò)的，需要調(diào)賬嗎？
宋生老師
2024 11/04 13:19
你好你做其他應(yīng)收款也可以，只是不太規(guī)范。
84785028
2024 11/04 13:42
老師，正確的做法是不是先一直掛在預(yù)付賬款里，然后收到發(fā)票再轉(zhuǎn)到費(fèi)用或是成本里對(duì)嗎？
宋生老師
2024 11/04 13:42
你好，是的。正常就是你說的這樣做。
84785028
2024 11/04 13:44
老師，正確的分錄是不是：借：預(yù)付賬款-某某公司 貸：銀行存款。收到發(fā)票：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款這樣對(duì)嗎
宋生老師
2024 11/04 13:46
你好，是的，正規(guī)的方式就是這樣子。
84785028
2024 11/04 13:47
老師，我這個(gè)費(fèi)用金額比較大，需要分?jǐn)倖幔?/div>
宋生老師
2024 11/04 13:49
你好，是的，是需要分?jǐn)偟摹?/div>
84785028
2024 11/04 13:51
老師，如果要分?jǐn)偟脑挘遣皇鞘盏桨l(fā)票就不能直接轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，要轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后再做一筆計(jì)提費(fèi)用的分錄對(duì)嗎
宋生老師
2024 11/04 13:51
你好，是的，就是這樣子做。
84785028
2024 11/04 13:52
老師，這個(gè)計(jì)提費(fèi)用的分錄一般是不是都是計(jì)入到月底最后一天的記賬憑證里
宋生老師
2024 11/04 13:53
你好，是的，實(shí)操中一般都是這樣子做。
84785028
2024 11/04 14:00
明白了老師。老師，請(qǐng)問一下社保費(fèi)個(gè)人部分在其他應(yīng)收款下是按員工的名字設(shè)置二級(jí)科目還是只需要設(shè)置社保費(fèi)就行，這一點(diǎn)我不太明白
宋生老師
2024 11/04 14:01
你好這個(gè)一般是不用設(shè)置員工明細(xì)的。
84785028
2024 11/04 14:09
老師，就是用一個(gè)匯總的明細(xì)，用費(fèi)用的具體名稱就可以了對(duì)嗎
宋生老師
2024 11/04 14:09
你好，是的，這樣子就可以了。
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