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材料盤虧了要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？匯算清繳要不要調(diào)增？
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管理不善導(dǎo)致的盤虧允許在稅前扣除。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》，非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。因此，如果存貨盤虧是由于管理不善造成的，這部分損失的進(jìn)項(xiàng)稅額需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，即不再允許抵扣。
在企業(yè)所得稅方面，根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)），企業(yè)會(huì)計(jì)上已作損失處理的資產(chǎn)，可以在當(dāng)年度申報(bào)稅前扣除。對(duì)于因管理不善造成的存貨盤虧，其稅前扣除的損失金額計(jì)算方式為：存貨賬面成本減去責(zé)任人賠款、保險(xiǎn)賠款，并加上增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額
2024 11/06 11:02
84785042 
2024 11/06 11:06
你還是沒有說清楚是不是要調(diào)增？
84785042
2024 11/06 11:07
請(qǐng)你不要再揭我下一個(gè)問題。謝謝
文文老師 
2024 11/06 11:09
管理不善導(dǎo)致的盤虧允許在稅前扣除。不要調(diào)增
84785042
2024 11/06 11:13
我們賬上有700萬的材料，現(xiàn)在盤點(diǎn)只有200萬的材料了，盤虧的500萬匯算清繳不用調(diào)增的嗎？
文文老師
2024 11/06 11:15
你這種情況，不是管理不善，是亂做賬或有賬外賬。
84785042
2024 11/06 11:17
這個(gè)調(diào)還是不調(diào)??？
文文老師
2024 11/06 11:21
這個(gè)不好給意見?？上炔徽{(diào)
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