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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我剛接手一個(gè)企業(yè)，固定資產(chǎn)比較久了，已經(jīng)過了稅法折舊期限，但是折舊沒提夠，我現(xiàn)在補(bǔ)提的話如何賬務(wù)處理呢？
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看一下他是少做了折舊嗎？還是高于折舊年限，比如規(guī)定的是10年，他折舊的時(shí)候按照15年來折的。
11/06 14:48
84785037 
11/06 14:50
和稅法一樣折舊年限，只是后來沒再計(jì)提
84785037
11/06 14:50
如果正常計(jì)提，2022年差不多就該提完了。
郭老師 
11/06 14:51
你好，那你補(bǔ)上借利潤分配未分配利潤貸累計(jì)折舊，小企業(yè)的。
84785037
11/06 14:59
那我年底匯算清繳時(shí)填固定資產(chǎn)納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)是不是只需要填賬載金額的1資產(chǎn)原值.3累計(jì)折舊，稅收金額的5資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，8累計(jì)折舊這幾列？
郭老師
11/06 15:02
你好，全部都需要填寫：
第一列是原址。
第二列填寫賬上折舊的金額。
第三列是從購入到年底的折舊金額，
第5列是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值，
第6列是允許抵扣所得稅的折舊金額
84785037
11/06 15:10
今年補(bǔ)提的沒進(jìn)今年的費(fèi)用，進(jìn)入未配利潤了，第2列可以不填嗎
郭老師
11/06 15:12
你好
那就是0完全可以
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