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實(shí)務(wù)
問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月有一票出口，單證未齊全，暫時(shí)不申報(bào)出口退稅，本月需要當(dāng)期不得免征和抵扣稅額的分錄嗎
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您好，需要的，因?yàn)槲掖_認(rèn)收入了，就要同步確認(rèn)成本（這也是一個(gè)有主營業(yè)務(wù)成本的分錄）
借:應(yīng)收賬款
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2024 11/06 20:50
84785001 
2024 11/06 20:53
當(dāng)月只要做這兩步就可以羅，其他要算退稅的分錄是后面退稅的時(shí)候在做嗎？
廖君老師 
2024 11/06 20:53
您好，是的，其他分錄退稅的月做
84785001
2024 11/06 20:57
退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)增值稅申報(bào)那邊哪一欄需要填寫？我上月沒有做本月補(bǔ)做這步?jīng)]問題吧
廖君老師
2024 11/06 20:59
您好，在附表二的第18行申報(bào)，
沒有跨年可以的，這個(gè)月轉(zhuǎn)出
84785001
2024 11/06 21:02
然后納稅申報(bào)表也補(bǔ)到這個(gè)月里是吧
廖君老師
2024 11/06 21:04
您好，是的，做了這個(gè)分錄，?我們就申報(bào)在這個(gè)月，這樣才能賬表相符
84785001
2024 11/06 21:05
一,二，當(dāng)月做當(dāng)月做分錄及申報(bào)。三，四，退稅時(shí)候做分錄及申報(bào)，是這么理解吧
廖君老師
2024 11/06 21:06
您好，是的，是這么理解的哦，正常這些分錄都是在一個(gè)月內(nèi)做的
84785001
2024 11/06 21:08
單證沒齊 第三，四條也應(yīng)該在一個(gè)月內(nèi)做？
廖君老師
2024 11/06 21:09
您好，是的，是這么理解的
84785001
2024 11/06 21:11
沒齊做了也可以退稅？
廖君老師
2024 11/06 21:12
您好，當(dāng)然不行，我理解您的意思是單證沒齊12和34分錄是分開做的，34等能退稅月做
84785001
2024 11/06 21:17
好的謝謝
廖君老師
2024 11/06 21:18
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
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