免費(fèi)問答

老師? ?平臺手續(xù)費(fèi)別一直沒給開發(fā)票? ?平臺回款時(shí)手續(xù)費(fèi)做的財(cái)務(wù)費(fèi)用? ?第三季度做完賬? 別按季度手續(xù)費(fèi)發(fā)票開來了? ?我現(xiàn)在怎么弄？

如果平臺手續(xù)費(fèi)的發(fā)票在你已經(jīng)將費(fèi)用計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用后才收到，這時(shí)你可以將收到的發(fā)票與之前記錄的費(fèi)用相匹配。具體操作是：在收到發(fā)票的當(dāng)月，將該手續(xù)費(fèi)發(fā)票記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，同時(shí)沖減之前已經(jīng)錄入的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目中的相應(yīng)金額。這樣做可以保證賬務(wù)處理的正確性和稅務(wù)的合規(guī)性。

是小規(guī)模

老師? 具體的分錄是怎么做的？

對于小規(guī)模納稅人，由于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票后，你只需確認(rèn)這筆費(fèi)用已經(jīng)在財(cái)務(wù)費(fèi)用中正確記錄。既然費(fèi)用已經(jīng)在之前處理過了，這時(shí)收到的發(fā)票主要用于會計(jì)憑證的附件，以支持財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性。不需要進(jìn)行額外的會計(jì)分錄處理。

對于小規(guī)模納稅人，由于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票后，你只需確認(rèn)這筆費(fèi)用已經(jīng)在財(cái)務(wù)費(fèi)用中正確記錄。既然費(fèi)用已經(jīng)在之前處理過了，這時(shí)收到的發(fā)票主要用于會計(jì)憑證的附件，以支持財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性。不需要進(jìn)行額外的會計(jì)分錄處理。

老師? ?11月開的發(fā)票? ?怎么附到每月做的財(cái)務(wù)費(fèi)用憑證里面??？

對于11月開具的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，你可以將該發(fā)票附加到每月對應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用憑證中。如果是電子形式的發(fā)票，可以打印出來并附在相應(yīng)月份的財(cái)務(wù)費(fèi)用憑證后；如果是紙質(zhì)發(fā)票，直接將其整理歸檔，并標(biāo)注明確，以便在需要時(shí)能夠迅速找到。這樣做可以確保會計(jì)記錄的完整性和審計(jì)時(shí)的便利。