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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，看一下我一般納稅人繳稅的這個(gè)分錄對(duì)嗎？是不是第一步分錄一般都不寫呢？不對(duì)應(yīng)該怎么寫分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅
實(shí)際繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅
貸：銀行存款
如果涉及其他稅種，如附加稅等，分錄如下：
計(jì)提附加稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等
繳納附加稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等
貸：銀行存款
2024 11/07 09:54
84784993 
2024 11/07 10:14
那意思我的第一步就不需要哈，不用做第一個(gè)分錄？直接算出當(dāng)月繳納多少稅，直接第二部計(jì)提就行？
樸老師 
2024 11/07 10:16
同學(xué)你好
增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784993
2024 11/07 10:16
那應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目是有余額的？月底轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)？
樸老師
2024 11/07 10:18
同學(xué)你好
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784993
2024 11/07 10:39
怎么轉(zhuǎn)？要做這次分錄嗎？我怎么沒(méi)見(jiàn)過(guò)做呢
樸老師
2024 11/07 10:41
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784993
2024 11/07 10:46
好的明白了，其實(shí)跟我的第一步是一樣的，對(duì)吧？
樸老師
2024 11/07 10:46
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
84784993
2024 11/07 10:52
謝謝老師，很清楚
樸老師
2024 11/07 10:53
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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