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不用區(qū)份個人部分和公司部分嗎

是的，需要區(qū)分個人部分和公司部分。在做賬時，個人部分應(yīng)計入“應(yīng)付職工薪酬-個人社?！?，公司部分則計入“管理費用-公司社保”。具體分錄為：借記“應(yīng)付職工薪酬-個人社?！焙汀肮芾碣M用-公司社?！?，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣可以清晰地反映費用的性質(zhì)和責(zé)任主體。

老師我這樣做對嗎

請描述一下你具體的做賬方式，這樣我可以幫你確認是否正確。

我現(xiàn)在在做10月份賬務(wù)，我需要計提10月份工資。然后補交的社保會在10月工資中扣除。然后離職人員的補交他會把個人部分現(xiàn)金給到我們

對于10月份的工資計提，你應(yīng)該將工資總額借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳”。對于補交的社保，如果是從工資中扣除，同樣處理，個人部分借記“應(yīng)付職工薪酬-個人社保”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳”。 對于離職人員的補交社保，如果他們將個人部分現(xiàn)金給到公司，你應(yīng)該借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-個人社保”。這樣可以確保所有的金額都被正確地記錄和匹配。

老師，補交20年度的殘保金怎么做賬，之前也沒有計提

補交以往年度的殘疾人就業(yè)保障金，可以直接在支付時做賬處理。具體分錄為：借記“管理費用-殘保金”，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣的處理反映了費用在支付時的實際發(fā)生，即使之前未進行計提。