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10月份進賬剩余5000元，9月份欠5000的增值稅，現(xiàn)在10月份抵減了要怎么寫分錄
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10月份抵減9月份的增值稅，分錄可以這樣寫：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
貸：銀行存款 5000元
這樣處理后，你的增值稅已經(jīng)通過銀行支付抵減了。
2024 11/08 10:42
84785005 
2024 11/08 10:43
可是沒有通過銀行啊，
84785005
2024 11/08 10:43
貸銀行存款5000，那銀行數(shù)額又對不上捏
堂堂老師 
2024 11/08 10:47
抱歉，理解錯了你的情況。如果是直接用10月份的進項稅額來抵減9月份的銷項稅額，分錄應(yīng)該這樣寫：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 5000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
這樣就直接在賬上抵減了，不涉及銀行存款的變動。
堂堂老師
2024 11/08 10:48
如果是直接用10月份的進項稅額來抵減9月份的銷項稅額，分錄應(yīng)該這樣寫：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 5000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
這樣就直接在賬上抵減了，不涉及銀行存款的變動。
84785005
2024 11/08 10:51
按你這樣，但是應(yīng)交稅費未交增值稅 沒有減少捏
84785005
2024 11/08 10:53
我覺得應(yīng)該 借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸 ？
84785005
2024 11/08 10:54
貸不懂是怎么好
堂堂老師
2024 11/08 10:55
明白你的問題了。如果要反映未交增值稅的減少，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
這樣就表明你用10月份的進項稅額來沖減了9月份未交的增值稅。
堂堂老師
2024 11/08 10:57
明白你的問題了。如果要反映未交增值稅的減少，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
這樣就表明你用10月份的進項稅額來沖減了9月份未交的增值稅。
堂堂老師
2024 11/08 10:57
如果要減少未交增值稅的賬面數(shù)額，正確的分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5000元
這樣處理，未交增值稅的金額就減少了，反映了用進項稅額來抵減的情況。
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