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老師我們是一般納稅人，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)不用抵扣，都是免稅的，但是發(fā)票專票有進(jìn)項(xiàng)，我應(yīng)該怎么做分錄
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既然你們是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于抵扣，且銷售是免稅的，那么進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用中。具體分錄可以這樣做：借記相應(yīng)的資產(chǎn)或費(fèi)用賬戶，并同時(shí)借記進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記相應(yīng)的應(yīng)付賬款或銀行賬戶。這樣，進(jìn)項(xiàng)稅額就被計(jì)入成本或費(fèi)用中了。
2024 11/08 11:37
84784971 
2024 11/08 12:22
是買的車子固定正常有專票，這個(gè)分錄怎么寫？
小智老師 
2024 11/08 12:25
如果是購買車輛并獲得了增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，分錄應(yīng)該這樣寫：借記“固定資產(chǎn)-車輛”賬戶包括車輛的購買成本和進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”賬戶，相應(yīng)金額為車輛總價(jià)。這樣，車輛的購買成本中已經(jīng)包含了進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784971
2024 11/08 12:28
進(jìn)項(xiàng)是記待抵扣還是貸認(rèn)證
小智老師
2024 11/08 12:31
既然進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于抵扣，你應(yīng)該將其直接計(jì)入車輛的成本中，而不是記錄在“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”賬戶。因此，正確的做法是借記“固定資產(chǎn)-車輛”（包括進(jìn)項(xiàng)稅額）并貸記“應(yīng)付賬款”或“銀行存款”。這樣處理，進(jìn)項(xiàng)稅額就直接成為了車輛的采購成本的一部分。
84784971
2024 11/08 12:47
但是后期有的也要用抵扣，不能有專票可以抵，我不抵扣，直接入成本吧，我主要想問進(jìn)項(xiàng)先記什么科目
小智老師
2024 11/08 12:50
如果后期可能需要抵扣，那么進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)先記錄在“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目中。待確定是否可以抵扣時(shí)，再根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。如果確定不抵扣，再將其轉(zhuǎn)入相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用中。這樣做可以保持賬務(wù)的靈活性和準(zhǔn)確性。
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